每周热点纳税咨询问题汇总（2026/4/04—2026/04/10）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2026/04/10 15:02:16　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2026/4/04—2026/04/10）
序号	具体内容
1	企业存货因盘亏而转出的进项税额可以在企业所得税前扣除吗？
2	保险代理人月 10 万以下，可凭收款凭证扣除？
3	企业支付给微众公司的贷款利息可以全额在税前扣除吗？
4	企业给员工发放购物卡计入福利费，是否做为社保计费基数？
5	企业给日籍高管每年报销一次本人、妻子和子女探亲路费，是否免征个税？
6	土地租赁合同印花税，按签订日还是起租日缴？
7	母公司员工在子公司食堂充值用餐，何时缴增值税？
8	小规模农产品 3% 专票，是否仅 13% 产品可按 9% 抵扣？
9	一般纳税人跨区建筑服务，月开票 10 万以下是否预缴？
10	个人在互联网平台销售货物可否适用月销售额未达到10万免征增值税？
11	以前年度未扣支出，今年补凭证能否税前扣除？
12	小微从业人数：派遣单位是否含派出人员？
13	批发零售饲料是否免征增值税？
14	融资性售后回租业务，企业所得税如何处理？
15	进出口货物的纳税义务发生时间是如何规定的？
16	免抵退税企业可以放弃免抵退税吗？放弃后有什么限制？
17	出口业务 36 个月不收汇，是否视同内销？
18	河南的企业，缴纳土地出让金的违约金是否作为契税的计税依据？
19	外购货物取得普通发票，赠送给其他单位，是否视同应税交易计算缴纳增值税？
20	母公司购地、子公司开发、外部增资，土地价款能否抵减增值税？
21	继续教育支出能否作为专项附加扣除在个税前扣除吗？
22	财政性资金不征税，可否按征税收入计缴企业所得税？
23	向非全日制用工支付的工资可以税前扣除吗？
24	向股东分红代扣的个税什么时候申报缴纳？
25	个人以专利入股递延纳税，股权转让成本怎么算？
26	支付银行转账手续费未取得发票能否在企业所得税前扣除？
27	个人除取得工资外，还取得劳务报酬，是否合并办理个税汇算清缴？
28	单位定期给退休人员发放的书报补助，是不是可以免征个人所得税？
29	个人代垫运费回来报销，取得增值税专用发票是否可以抵扣？
30	房企预缴土增税汇算清缴能否扣除？
31	农机生产企业销售自产农业机械设备是否可以免征增值税？
32	外聘律师机票火车票可否抵扣进项？
33	在租赁业务中，低价值资产的判断标准是多大金额？
34	我们是外商投资企业，会计科目的设置是否可以采用英文？
35	租入的房子发生的装修费，是否可以一次计入当期费用？
36	2025年11月处置了一个子公司，期末编制合并会计报表时如何处理？
37	出租在外省的房子，印花税在哪儿申报缴纳？
38	安环设备税额抵免：当年不足可结转吗？
39	在什么情况下需要做对外支付税务备案呢？
40	境内机构和个人对境外机构支付佣金，需要办理对外付汇支付备案吗？