每周热点纳税咨询问题汇总（2026/5/16—2026/05/22）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2026/05/22 20:57:44　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2026/5/16—2026/05/22）
序号	具体内容
1	电子烟生产企业研发费可加计扣除吗？
2	外贸出口报关收入在什么时间点确认企业所得税的营业收入？
3	软硬件分开开票能否一并计入固定资产？
4	安全生产专用设备转让已抵免税额要补缴吗？
5	提前开票延后交货收入归属哪一纳税年度？
6	旅游服务扣减费用后如何判定增值税起征点？
7	国际货代内陆至境外业务可全程免税开票吗？
8	劳务派遣研发人员薪资能否加计扣除？
9	非研发岗做研发辅助，工资能加计扣除吗？
10	工程设计费开票时候选择建筑服务还是设计服务？
11	医院提供体检服务是否免征增值税？
12	给职工购买的商业性保险是否计入工资总额作为缴纳社保的基数？
13	购物卡实物过节费是否计入社保基数？
14	股权未变更，投资收益能否汇算调减？
15	小规模季销 30 万免税还是按 1% 缴税？
16	税务行政处罚罚款的追溯时效是多少？
17	高新技术企业优惠情况及明细表中的研发费用指标是否包括资本化的金额？
18	货物销售配套运输服务适用 9% 税率吗？
19	安全生产费支出取得专用发票是否可以抵扣进项税？
20	给个人申报劳务报酬个税的时候,是按含增值税还是不含增值税金额申报?
21	异地转让租赁不动产需填报跨区涉税表吗？
22	剔除不动产销售额未达 10 万能否免增值税？
23	往年资产损失未及时扣除该如何处理？
24	去年应收账款损失税前扣除，今年收回要缴税吗？
25	房地产企业以开发的商品房投资成立新公司，可以免征土地增值税吗？
26	为员工发放的防暑降温费是否计入社保缴费基数？
27	员工出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费可以税前扣除吗？
28	从银行取得存款利息，其对应的进项税能否抵扣？
29	销量返利支出是否允许开具红字票？
30	一般纳税人销售旧车可适用简易计税吗？
31	纳税人在异地转让不动产和租赁不动产，是否需要填报《跨区域涉税事项报告表》？
32	小规模剔除不动产销售额可免增值税吗？
33	往年逾期未扣资产损失该怎样补救？
34	已扣除坏账今年收回需缴企业所得税吗？
35	房产抵押信托贷款，超额利息是否要调增？
36	股权激励行权公允价按开盘价还是收盘价？
37	研发部门发生的业务招待费可否加计扣除？
38	企业给高管人员缴纳企业年金，未超工资总额的5%，可否税前扣除？
39	股东未实缴转股权，是否还有出资义务？
40	企业捐赠收入和支出的现金流量？