每周热点纳税咨询问题汇总（2026/1/31—2026/02/06）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2026/02/06 15:46:12　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2026/1/31—2026/02/06）
序号	具体内容
1	残疾人个人提供的服务是否免征增值税？
2	新增值税法下，哪些情形不得开具增值税专用发票？
3	无固定生产经营场所的纳税人向哪里申报缴纳增值税？
4	房地产企业采取银行按揭方式销售现房，什么时候确认收入的实现？
5	营利性美容医疗机构可享增值税免税吗？
6	目前增值税小规模纳税人的标准是多少？
7	新增值税法下，哪些出口服务享受零税率？
8	扣缴义务人扣缴增值税的申报期限如何规定？
9	小规模登记为一般纳税人后，可以红冲小规模纳税人时期开具的发票吗？
10	销售的商品退回，支付给客户的退货款现金流计入哪个项目？
11	个体户的账簿资料需要保存30年吗？
12	因土地性质改变，企业补缴土地出让金，契税何时缴纳？
13	购买的车辆发生退回，已经缴纳了车辆购置税，可以申请退税吗？
14	外购电池，由大包装拆分小包装销售，是否缴纳消费税？
15	以前年度多交的企业所得税退回,现金流量计入哪个项目?
16	将新品赠送给幸运顾客，需要给顾客代扣代缴个人所得税吗?
17	企业为高管人员购买团体高端医疗险是否可以在企业所得税税前扣除？
18	逾期土地出让金违约金计入契税计税依据吗？
19	纳税人享受公共租赁住房税收优惠政是否需要备案？
20	非上市股权个税申报，股权转让份额怎么填？
21	预付账款是否属于金融资产？
22	个税手续费返还含车辆租金代扣个税手续费吗？
23	企业签订的班车服务合同是否按运输合同缴纳印花税？
24	深圳的企业新购买办公楼是从办理交付的次月开始缴纳房产税吗？
25	合伙企业的个人合伙人未进行个税汇算清缴的，是否影响合伙企业信用评价？
26	合伙企业解散，是否需要清算？如需要清算，由谁担任清算人？
27	企业享受软件增值税即征即退优惠政策，还需要备案吗？
28	小规模租房免增值税，房产税租金需换算不含税吗？
29	进行中小企业划型时，用工单位的从业人员是否包括劳务派遣人员？
30	股东个人变公司实收资本公积未变需缴营业账簿印花税吗？
31	2026年购买新能源汽车还有没有车辆购置税的减免优惠？
32	耕地占用税的纳税义务发生时间如何确定？
33	新成立的企业没有上年营业收入，如何计提安全生产费用？
34	采矿权因他人土地建设受影响取得赔偿款需缴增值税吗？
35	研发费用化形成样机销售需冲减研发费再转存货或成本吗？
36	夫妻同时有大病医疗支出，如果都在丈夫一方扣除，扣除限额是多少？
37	光伏发电企业按照发电量从政府取得的补贴何时确定企业所得税的收入？
38	不适用研发费加计扣除政策的行业如何判定？