每周热点纳税咨询问题汇总（2026/2/28—2026/03/06）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2026/03/06 10:10:22　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2026/2/28—2026/03/06）
序号	具体内容
1	增值税法所称的个人包括个体户吗？
2	新增值税法下，加工修理修配不再属于“劳务”，现在是在哪个税目下？
3	电信服务，在2026年1月1日后有什么变化？
4	部分股权销售，转让成本是按照先进先出法还是加权平均法？
5	企业购置房产时缴纳的房屋维修基金可以进行企业所得税税前扣除吗？
6	购买二手设备能不能按照卖出方剩余年限折旧呢？
7	小规模纳税人的个体户出租不动产的增值税征收率是3%还是5%？
8	小规模纳税人的企业发生销售和出租不动产的增值税税率是3%还是5%？
9	主营业务中，部分业务是向境外客户提供服务，哪些服务可以适用零税率？
10	跨境免税销售服务未合规需视同内销吗？含哪些服务？
11	森林砍伐机械是否属于农机？
12	技术查新是否属于技术合同？
13	国有资本权益总额具体指什么？
14	已使用过的设备，购进时取得了增值税普通发票，可否享受出口退税？
15	出口退税必须在次年 4 月 30 日前收汇吗？
16	采取网上传输方式向境外出口软件可以享受出口退税吗？
17	建筑企业未跨区建筑服务预收工程款，是否需要预缴增值税？
18	企业采购的树皮取得9%税率发票，税率是否正确？
19	2026增值税法实施后，生活污水处理服务是否还可以继续免征增值税？
20	宠物饲料是否免征增值税？
21	以专利技术向子公司投资是否缴纳印花税？
22	差额征税销售额按差额前还是后算？
23	物业公司预收物业费的增值税纳税义务发生时间如何确定？
24	批发、零售生鲜猪肉还能享受免征增值税优惠吗？
25	一般纳税人销售自产设备并提供安装服务如何缴纳增值税？
26	电费发票为何专票普票同时开？
27	2026年1月1日起，税控技术维护费抵减增值税应纳税额的政策还继续执行吗？
28	原增值电信服务的哪些内容调整为基础电信服务的范围了？
29	商品混凝土取消简易计税，专用于生产的 500 万内设备进项税如何抵扣？
30	购进农产品生产13%税率的货物，还可以加计1%计算进项税额吗？
31	物业公司预先收取服务费的，是不是在收款当天产生增值税纳税义务？
32	资产重组适用不征税，那涉及资产的进项税是否可以抵扣？
33	非自来水企业销售自来水，是否可以简易计税适用3%征收率？
34	2026年1月1日之后，提供清包工建筑服务，差额纳税是否可以全额开专票？
35	2026 年劳务派遣服务费与工资社保能否分开开票？
36	电缆销售 + 铺设，可否分开开具发票？
37	2026年1月1日之后，取得滴滴打车的电子普票是否可以抵扣进项税？
38	母子公司借款利息应计入财务费用还是其他业务收入？
39	培训公司跨期收费并可能退费，增值税何时发生纳税义务？
40	固定资产清理没有完成，月末的时候在资产负债表上如何反映？