每周热点纳税咨询问题汇总（2025/12/13—2025/12/19）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/12/19 10:24:12　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/12/13—2025/12/19）
序号	具体内容
1	屠宰场屠宰牲畜收取的加工费是否缴纳增值税？
2	如何查询出口货物退税率？
3	销售住房但购房发票发生丢失，增值税是否可以差额计算？
4	如何查验铁路电子客票？
5	取得境外开具的发票可以作为入账凭证吗？
6	个体户做广告服务的是否不用缴纳文化事业建设费？
7	境外投资的货物能否适用增值税退（免）税政策？
8	合同取得成本在资产负债表中如何列报？
9	公司机动车销售统一发票开具给个人消费者必须填写身份证号吗？
10	铂金首饰以旧换新，消费税可以按实际收取的差价确定吗？
11	全资子公司向母公司无偿划转股权能否免印花税？
12	增值税进项留抵税额抵减欠缴的增值税如何进行账务处理？
13	小规模纳税人提供服务可以开具1%征收率的专用发票吗？
14	给已离职员工发放的年终奖怎么申报个税？
15	房屋违建罚款能否在企业所得税税前扣除？
16	外购散白酒装瓶出售是否缴纳消费税？
17	公司转让参股公司股权已收款但明年办变更，今年需缴企业所得税吗？
18	按照研发人员工资计提并缴纳的工会经费能否享受研发费加计扣除优惠？
19	个人投资者投资开放式基金取得的差价和分配收入需缴纳个税吗？
20	外贸企业出口货物取得的购货发票是普通发票，增值税如何缴纳？
21	异地建筑项目预缴企业所得税时可否减除分包方预缴的企业所得税？
22	企业发现5年前的费用未入账，现在可否计入2025年在2025年税前扣除？
23	职工教育经费计提比例可在1.5%-2.5%间确定吗？
24	总额法核算的政府补助相关设备报废，递延收益未摊销完毕转入哪科目？
25	填报住房贷款利息扣除时需填写妻子信息吗？
26	发布求职简历，平台是否需要向税务机关申报个人信息？
27	小规模纳税人缴纳车船税可以享受六税两费的减半征收优惠政策吗？
28	企业股东减资50万并赠与公司，如何账务处理？
29	生产企业收到客户境外子公司付款可否享受出口退税？
30	江西房企，销售地下没有产权的车位，取得销售款是否需要预缴土地增值税？
31	持有公司25%的股权，今年分红，是否可以作为投资收益核算？
32	个人转租集体土地，单位需缴土地使用税吗？
33	我们公司从河北迁到西藏，税务上需要办理哪些手续？
34	建筑企业外省项目，预收款不征税发票，需预缴企业所得税吗？
35	股东变更前后会计凭证保管主体合规吗？
36	公司转让旧房在计算土地增值税时候，买房时缴纳的契税是否可以扣除？
37	开建筑服务发票时，土地增值税项目编号如何取得？
38	房开企业给客户开具售房发票，客户去交契税，是否有时间限制？
39	个人享受海南高端和紧缺人才个税优惠政策需要满足哪些条件？
40	委托研发加计扣除合同需科技局备案吗？