每周热点纳税咨询问题汇总（2026/1/24—2026/01/30）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2026/01/30 16:45:43　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2026/1/24—2026/01/30）
序号	具体内容
1	占用草地需要缴纳耕地占用税，其中草地如何理解？
2	安置残疾人员工资加计扣除需要留存哪些资料?
3	社区养老托育家政免增值税，哪些机构服务符合要求？
4	被投资企业将股权溢价所形成的资本公积转为股本，可以增加长投的计税基础吗？
5	增值税外汇折算使用当月1日汇率，可是1月1日并没有汇率公布，怎么办？
6	卖房个税核定征收，何为未提供完整房屋原值凭证？
7	从政府领取的住房租赁补贴，是否缴纳个人所得税？
8	新增值税法下，外币折算用什么时候的汇率？
9	黄金生产企业销售黄金矿砂免增值税吗？
10	职工参加体检后拿票报销，这种情况下体检费用要交个税吗？
11	在电子税务局申报时系统出现“强制类申报比对不通过”的情况如何处理？
12	采取地下矿泉水，是否需要缴纳水资源税？
13	填报季度所得税申报表，享受税收优惠的项目，如何确认优惠事项名称？
14	跟供应商有纠纷，对方诉讼后我们支付了货款，对方不给开发票如何处理？
15	小规模纳税人销售额未超过500万可以登记为一般纳税人吗？
16	用外购的石脑油连续生产乙烯、芳烃类化工产品，是否可以享受消费税退税？
17	自产脐橙作为福利发给了员工，要确认销售收入和缴纳增值税？
18	开具数电发票时，是否有单张开票限额限制？
19	当期未发生印花税应税行为，是否需要申报印花税？
20	物业开具的电费分割单可作企业所得税税前扣除凭证吗？
21	境外企业境外提供造价咨询，所得属境内所得且需代扣企业所得税吗？
22	小微企业借款合同免征印花税，相关指标按哪个时点认定？
23	商标使用许可合同是否缴纳印花税？
24	小规模纳税人放弃增值税优惠后再享受有没有时间限制？
25	2025 年人力公司代发代缴，取得人力服务发票合规吗？
26	以前销售的商品本期发生退货退款现金流量表如何列示？
27	一人有限公司注销，剩余财产分配给股东，股东如何缴纳个人所得税？
28	不是高新技术企业，也不是科技型中小企业，发生的研发费用可以加计扣除吗？
29	跨省施工的，工程作业人员的工资需要在施工地缴纳个人所得税吗？
30	一般纳税人取得餐饮服务的增值税专用发票可以抵扣进项税吗？
31	跨省迁移未抵扣进项税，需开增值税迁移进项税额转移单吗？
32	农业公司出售自产农产品的买卖合同是否免征印花税？
33	建筑安装合同仅列含税金额和税额，印花税可按不含税金额缴吗？
34	保证类质量保证形成的预计负债，在资产负债表如何列示？
35	数电发票的项目名称和备注是否有字数限制？
36	企业使用财务软件核算现在是否可以不用打印纸质的营业账簿了？
37	税务注销前委托扣款协议需申请终止吗？
38	进项留抵致增税三月零申报影响 B 级信用评定吗？
39	企业提取完法定公积金后剩余的90%可以全部计提任意盈余公积吗？
40	个人转让住房，个税扣除的合理费用有哪些？