每周热点纳税咨询问题汇总（2026/6/13—2026/06/19）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2026/06/18 09:50:05　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2026/6/13—2026/06/19）
序号	具体内容
1	自然人销售自己使用过的汽车是否需要缴纳增值税？
2	企业给境外企业做鉴证咨询能免增值税吗，要办备案吗？
3	一般纳税人提供加工修理修配服务，增值税税率是多少？
4	个体工商户发生的广告费和业务宣传费如何扣除？
5	已完成企业所得税汇算清缴后的小型微利企业何时享受“六税两费”减免？
6	房产非货币出资转股，股权原值如何确认？
7	在计算土地增值税时，如何界定新建房与旧房？
8	按次纳税的纳税人何时申报增值税？
9	哪些支出可以作为长期待摊费用按照规定摊销，准予在企业所得税税前扣除？
10	实收资本减资了印花税能退吗？
11	子公司员工在集团公司的食堂就餐，集团公司收取子公司的餐费是否缴纳增值税？
12	什么情况下可以使用资本公积弥补亏损？
13	企业登记为一般纳税人后还能转为小规模纳税人吗？
14	进项税额抵扣中的长期资产包括房地产企业自行开发的商品房吗？
15	企业同时经营免税和征税业务，房租进项是否全额抵扣?
16	外籍个人属于居民个人，可以享受个税专项附加扣除吗？
17	小规模销售货物可开 3% 专票吗？会影响 1% 优惠吗？
18	委托施工企业建造不动产，提前验收未结转固定资产，何时缴纳房产税？
19	丈夫婚前购买的首套住房，婚后由丈夫还贷，首套住房贷款利息可以由妻子扣除吗？
20	外贸企业出口的货物被海关没收了，购进货物对应的进项税是否转出？
21	汇总纳税分支机构季报职工薪酬两类附报数据是否必须填写？
22	劳务派遣公司申报企业所得税时统计的职工人数是否包含劳务派遣人员？
23	合伙企业分红弥补亏损后分给个人合伙人，是否按净额计征个税？
24	白酒消费税附表关联销售单位怎么理解，售予关联方招待的白酒是否需要填报？
25	生产企业销售纯电动、燃料电池类的超豪华小汽车，生产企业是否缴纳消费税？
26	员工年收入超 12 万无个税差额，能否不做年度汇算清缴？
27	江苏省施工项目的施工扬尘的环保税是由施工方缴纳还是由建设方缴纳？
28	哪些行为可以申请行政复议?
29	自然人技术入股有限合伙企业，能否适用 101 号文个税递延规定？
30	企业采购境外货物合同终止支付境外违约金，付汇环节是否代扣代缴增值税？
31	职工出差住宿低于规定标准的，差额部分可以给与补贴，那么这个补贴是否缴个税？
32	公司出租房子，作为出租方，收取承租方的电费是否可以确认收入？
33	总分机构之间无偿调拨商品增值税是否要做视同销售？
34	取得土地用于建机场，公司支付给村民的征地补偿款，是否需要作为交契税的依据？
35	青岛房企出租无产权地下车位 20 年，租金收入是否缴纳土地增值税？
36	房企自有持有待售房产，持有阶段是否需申报房产税？
37	延迟缴纳土地出让金产生的滞纳金，是否需要作为契税的计税依据？
38	国资委无偿划转资产给我们单位，是否涉及缴纳企业所得税？
39	权益法下依据被投资企业净利润确认投资收益，企业所得税汇算纳税调减依据什么规定？
40	参股企业依被投方亏损计提投资损失，企业所得税汇算调增适用什么法规？