每周热点纳税咨询问题汇总（2026/3/28—2026/04/03）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2026/04/03 17:37:15　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2026/3/28—2026/04/03）
序号	具体内容
1	安环设备税额抵免：当年不足可结转吗？
2	新增值税法：销售额偏低 / 偏高无正当理由如何核定？
3	自产创新药免费续供：是否增值税视同销售？
4	租入房屋，即用于办公经营，也有一间是食堂，可以全额抵扣进项税吗？
5	我公司购入人参后进行初加工，再销售可以免企业所得税，初加工如何界定？
6	按年缴印花税：增资减税后计税基数如何确定？
7	2026 第 10 号：小规模不动产租赁税率未明确？
8	营改增前购入房屋未缴纳契税，现在补交房屋契税可以减去营业税吗？
9	宗地容积率低于 0.5：土地平整费归属？
10	合同能源管理项目还能免征增值税吗？
11	农民合作社购买农机可以获得农机补贴吗？
12	同一控制企业合并特殊性税务处理：12 个月限制适用？
13	资产相关政府补助：现金流量表列报投资活动？
14	未办理土地使用证，缴纳契税，是否需要缴纳滞纳金？
15	企业工会给员工发放购物卡，企业是否需要代扣代缴个税？
16	劳务派遣公司向用工单位收取的劳务派遣人员的残保金可否从销售额中扣除？
17	500 万以上固资用途改变：净值如何计算？
18	出口分期收汇：36 个月内收汇才可退税？
19	医疗服务机构销售旧救护车能否简易计税？
20	劳务派遣服务放弃差额纳税是否受36个月的限制？
21	旅游服务企业适用差额纳税的，差额后的部分可以开具专用发票吗？
22	销售天然水可以选择适用简易计税按3%开发票吗？
23	非居民企业取得境内所得，什么情况下可以指定境内企业扣缴企业所得税？
24	2026年之后，批发零售蔬菜的还可以免征增值税吗？
25	给离职职工补发一笔工资，如何在扣缴端申报个人所得税？
26	查询发票的时候提示“查无此票”是什么原因?
27	2026年之后，协会收取的会费是否还免增值税？
28	税务稽查查补销售额：所属期还是当期？
29	年度收入30万但不需要补税的，是不是可以不用办理个税汇算清缴？
30	公司取得的住宿费增值税专用发票能否抵扣进项税额？
31	一般纳税人提供劳务派遣服务可以选择全额缴纳增值税吗？
32	两处经营所得（个体 + 个独），个税汇算填 C 表？
33	一般纳税人，转让2007年购进的设备能否适用简易计税方法计算缴纳增值税？
34	被投资单位2023年作出利润分配决议，2025年收到分红款，在哪年享受免税优惠？
35	一般纳税人出口货物视同内销征税计算销项税额时是否需要换算？
36	转制文化企业债转股所得能否免征企业所得税？
37	销售货物时预计退货率确认了预计负债，企业所得税收入如何确认？
38	房地产企业销售的房屋出现质量问题，支付给业主的赔偿款需要取得发票吗？
39	外购专利权进行研发，发生的支出能否享受研发费加计扣除的优惠？
40	取得保险赔偿需要缴纳增值税吗？