每周热点纳税咨询问题汇总（2026/1/03—2026/01/09）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2026/01/09 20:32:00　字体：大小

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每周热点纳税咨询问题汇总（2026/1/03—2026/01/09）
序号	具体内容
1	房开企业地方教育附加，土增清算能否税前扣除？
2	增值税法实施后，无偿提供服务，是不是不用视同销售缴纳增值税了？
3	增值税法实施后，支付个人劳务报酬，是不是需要代扣代缴增值税？
4	库存商品因为运输挤压产生的破损导致损失，进项税需要转出吗？
5	交易性金融资产的公允价值变动是否需要缴纳企业所得税？
6	公司为参加游学的客户支付的机票费用，能否抵扣进项税额？
7	企业员工出差坐飞机，取得的纸质行程单目前还可以抵扣吗？
8	是否可以用增值税留抵应退税款抵欠缴的企业所得税？
9	增值税法实施后，支付利息取得专票是不是可以抵扣进项税了？
10	无偿移交政府桥梁，土增清算能扣除吗？
11	2026年，小规模纳税人超过了500万的标准，什么时候需要按照一般纳税人的办法纳税？
12	2026 新增值税法下，查补小规模前期销售额超 500 万政策有何变化？
13	自然人提供建筑服务的纳税地点是哪里？
14	纳税人登记为一般纳税人后还可以转为小规模纳税人吗？
15	纳税人发生哪些增值税应税交易需要预缴税款？
16	个人牌照车泡水后报废了，车船税是否可以退？
17	个人于2025年11月在4S店购买新车，应从何时开始计算缴纳车船税？
18	车辆办停驶手续，停驶期间能免车船税吗？
19	自卸式垃圾车是否缴纳车辆购置税？
20	联合体投标多方协议，印花税按各自涉及金额计缴？
21	企业购买原材料，与销售企业签订买卖合同，购买方也需要缴纳印花税吗？
22	员工2024年缴纳了个人养老金，汇算清缴时忘记办理退税，现在还能否申请退税？
23	2026年以后向银行借款支付利息取得专用发票，对应的进项税额可以抵扣吗？
24	2025 年 12 月获高企资格，四季度预缴可按 15% 税率？
25	向股东分红计入应付股利，未实际支付是否扣缴个税？
26	2025 年四季度小规模转让不动产，季度销额≤30 万免征增值税？
27	2026 自查查补 2025 年销售额超 500 万，一般纳税人生效日？
28	2026 年小规模超 500 万，当月即转一般纳税人？
29	异地施工，当月金额不超过10万元，可以不预缴增值税吗？
30	增值税法实行后，一般纳税人提供加工修理修配服务的增值税税率是多少？
31	中级会计师证书批准 2024 年，2024 年可抵个税？
32	企业当年盈利以前年度亏损后没有利润，是否还需要计提盈余公积？
33	高新技术企业总收入，含进项税额加计抵减部分？
34	承租方支付的租赁保证金的现金流？
35	注册资本 5000 万超 5 年未缴足，股东有何风险？
36	填报住房租金专项附加扣除后，租房合同要保存多久？
37	个体户为小规模纳税人，出售持有满2年的住房，是否免征增值税？
38	个人讲师授课未代开发票，企业需代扣增值税？
39	不动产在建工程非正常损失，设计服务进项税要转出吗？
40	控股股东业绩补偿款如何会计处理？