每周热点纳税咨询问题汇总（2026/1/10—2026/01/16）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2026/01/16 13:03:03　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2026/1/10—2026/01/16）
序号	具体内容
1	劳务派遣用工总量超过10%上限，有什么处罚吗？
2	地下人防设施没有产权，是否缴纳房产税？
3	免征消费税的电池涂料，检测报告需省级吗？
4	预缴企业所得税数据不准确可能产生滞纳金吗？
5	按次纳税的纳税人何时申报缴纳增值税？
6	新增值税法下，纳税人放弃享受增值税优惠有时间限制吗？
7	新增值税法中非正常损失如何确定？
8	增值税法所称的个人包括什么？
9	计算合伙企业的个人所得税时，合伙企业的年度亏损可以弥补吗？
10	房企预缴土增及附加税所得税预缴可扣吗？填哪？
11	给同一个客户销售构件同时提供安装，如何适用税率？
12	单位食堂接待检查人员，收取的餐费，是否交增值税？
13	年会送客户带 LOGO 的手机平板，需代扣个税吗？
14	开发商建设的地下会所，如果能办产权，是否交土地使用税？
15	公司给研发人员购买的补充医疗保险，是否可以享受加计扣除吗？
16	我公司买了一个采矿权，签订的合同用不用缴纳印花税？
17	厂区内使用的挖掘工程车，不需要上牌登记，是否需要缴纳车船税？
18	小规模纳税人转让持有股票是不是按1%交增值税？
19	自然人独资公司注销，货币资金分给股东要缴个税吗？
20	安徽公司出租广东房产，租赁合同印花税该在哪申报？
21	累计利润超 300 万弥补亏损后低于还能享小微所得税优惠吗？
22	房地产企业进行项目研发发生的研发费可以加计扣除吗？
23	企业的盈余公积增加是否缴纳印花税？
24	未开票未发货收银行承兑汇票货款计入应收还是合同负债？
25	房企销售尾盘城建税附加及印花税土地增值税可扣除吗？
26	西部大开发企业的企业所得税减免优惠是属于经常性损益还是非经常性损益？
27	小规模自查补 2024 年收入超标查补收入可按 1% 缴增值税吗？
28	香港籍非居民董事长个税可减除专项附加扣除吗？
29	非居民纳税人董事长数月奖金个税能分摊 6 个月计税吗？
30	小规模纳税人自查补税 2022 少计销售额申报归属解析
31	股权激励计入资本公积-其他资本公积，是否缴纳营业账簿的印花税？
32	法人股东以其持有的A公司的股权向我公司增资，双方如何缴纳印花税？
33	9 级残疾军人证，计算残保金时可算残疾人吗？
34	研发部门的房屋租金可以作为研发费享受加计扣除的企业所得税优惠吗？
35	2025 年法人股东以著作权投资，可享技术转让增值税免税？
36	置换住房享首套利率，首套未扣利息可抵个税吗？
37	以设备、原材料投资成立新公司，是否需要评估？
38	小规模按月申报，12 月销超 10 万仅缴超额部分？
39	增值税法实行后，取得二手车销售统一发票可以抵扣进项税吗？
40	小规模 12 月销售额破 500 万，何时生效为一般纳税人？