每周热点纳税咨询问题汇总（2026/7/25—2026/07/31）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2026/07/31 10:35:29　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2026/7/25—2026/07/31）
序号	具体内容
1	自然人转让非上市公司股权：被投资企业能否在个税扣缴端代为申报个税？
2	扣缴单位可以查询本单位员工是否办理了综合所得年度汇算清缴吗？
3	非居民企业源泉扣缴：企业所得税按含税或不含税收入计征？
4	取得双抬头的海关缴款书应由哪个单位抵扣进项税额？
5	当月数电发票额度没用完，是否可以结转到下个月继续使用?
6	按季申报的小规模纳税人，其数电发票额度是一个月还是一个季度的?
7	税总 2025 年 16 号公告优化平台从业者劳务报酬个税预扣预缴，可否举例说明？
8	非实物交割货物期货：不按销售货物缴增值税，是否按转让金融商品缴增值税？
9	纳税人生产、委托加工享受减免税政策的电池产品，要出具国家标准的检测报告？
10	劳务派遣用工的非残疾人计算残保金时，计入哪一方人数？
11	两个公司之间吸收合并，被合并的公司可以不注销吗？
12	医疗机构购买卫生材料签订的合同是否缴纳印花税？
13	资源综合利用减计收入优惠是否要求收入分别核算?
14	加油站充值开具不征税普票能否换开增值税专票？
15	投资性房地产采用公允价值模式计量，新增的房地产可以选择成本模式计量吗？
16	退休返聘人员的工资与退休金是否合并计算缴纳个人所得税？
17	成立内部研发的分公司，不对外经营，不需要缴纳增值税，如何缴纳企业所得税？
18	印刷企业受托印刷书刊适用增值税税率是多少？
19	单位为员工报销出差随飞机票购买的航空意外保险，员工是否需要缴纳个人所得税？
20	税务稽查调增的应纳税所得额可以弥补以前年度亏损吗？
21	固定资产包含基建安装费且原值低于 500 万，安装费部分可否一次性扣除？
22	2025 年计提工资汇缴后发放，可否更正年报追补税前扣除？
23	企业签订无金额的框架协议合同，是否在合同签订时先按5元缴纳印花税？
24	企业未代扣个人服务费个税，税务机关能否加收滞纳金？
25	委托加工化妆品抵债：已代收消费税是否需要补缴？
26	总额法下固定资产减值后账面价值为零，递延收益如何处理？
27	企业提供航空降雨服务按照什么税目缴纳增值税？
28	外贸企业购货物无发票报关出口收汇，是否免征增值税？
29	小规模纳税人境内外销售额超 500 万元，是否应办理一般纳税人登记？
30	健身服务是否属于体育服务？一般纳税人可否适用简易计税？
31	个体工商户残疾人业主可否叠加享受经营所得两项个税优惠？
32	增值税法实施后，小规模纳税人出租不动产是不是可以按1%开发票？
33	企税季度申报表两类职工薪酬项目应当如何填报？
34	首违不罚不予行政处罚是否影响纳税缴费信用评价？
35	总公司售货、分公司安装，分公司安装服务能否简易计税？
36	附保底收益约定股权投资应计入哪个会计科目？
37	批发蔬菜免税开普票、鲜肉应税开专票是否可行？
38	公司购买大米用于慰问驻地部队，是否需要通过库存商品过渡核算？
39	自产应税消费品用于连续生产其他产品是否缴消费税？
40	巴南建筑企业在长寿提供建筑服务是否预缴增值税？