每周热点纳税咨询问题汇总（2025/12/20—2025/12/26）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/12/26 12:00:42　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/12/20—2025/12/26）
序号	具体内容
1	纳税人以出口海外仓方式出口货物，应当如何申报办理出口退（免）税？
2	内地个人通过沪港通 / 深港通投资港股，转让及股息所得如何缴个税？
3	香港公司跨境投资 + 资金运作，多年未分配利润有税收风险吗？
4	公司向境外派遣劳务人员，何时需报税务机关外派人员信息？
5	个人取得境外的外币收入，如何换算成人民币纳税？
6	月初 / 临时 / 定期 / 人工赋额调整分别是什么？
7	非父母承担未成年子女照护教育支出，可享子女教育扣除吗？
8	工伤赔偿款是免税还是不征税？
9	2025 年取得 2024 年分红何时确认所得税收入？
10	股权转让已生效付款未工商过户何时确认所得税收入？
11	公司兼营外购牛肉销售与自产农产品销售，能否分别计税和免税？
12	车辆折旧会计 3 年低于税法 4 年，企业所得税汇算需调整吗？
13	控股香港公司转让境内股权，适用特殊性税务处理需满足 50% 和 85% 比例要求吗？
14	一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以不选择简易计税吗？
15	转让旧房按发票金额计算土地增值税扣除项目，年限如何确定？
16	公司自建充电桩给客户的汽车充电并收取服务费，按总额法还是净额法核算？
17	公租房免征房产税的时间截止到什么时候？
18	异地施工预缴企业所得税，年度汇算亏损需在当地退税吗？
19	购买国产研发设备办理增值税退税是否有时间限制
20	同一控制下全资子公司股权划转，账务处理与账面不一致能否适用所得税？
21	临时工工资直接计入制造费用，所得税申报职工薪酬项包含吗？
22	大股东合并适用特殊性税务处理，小股东短期转让对价股权是否影响效力？
23	员工派肯尼亚分公司领薪并缴个税，境内企业还需代扣代缴吗？
24	融资租赁承租人逾期未付租金，出租人需按原合同做会计处理吗？
25	赡养老人一方去世，专项附加扣除信息需删除吗？
26	白酒新产品何时开始核定消费税最低计税价格？
27	高新技术企业职工总数统计，包含兼职和临时工吗？
28	企业收到工信部的产值补贴是否缴纳增值税？
29	农业企业自产的鸡蛋出口可否享受出口退税？
30	自建房屋未竣工预收租金，要缴增值税吗？
31	请问社会团体拟定的会费标准需要备案吗?
32	非营利社团成立后，实缴的出资是否可以由发起人拿走？
33	公司支付给贷款银行的罚息可以税前扣除吗？
34	新购进 500 万以下二手设备，可享受固定资产一次性扣除政策吗？
35	百度推广开票信息推广服务费，企业所得税该全额扣除还是限额扣除？
36	企业为员工支付的居民供暖费，是否可以作为职工福利费税前扣除？
37	异地施工预缴企业所得税，年度汇算亏损需到当地退税吗？
38	购买国产研发设备办理增值税退税是否有时间限制？
39	同一母公司全资子公司股权划转，所得税能否适用特殊税务处理？
40	我们销售货物给客户，货物暂存在我们单位，是否可以确认收入？