每周热点纳税咨询问题汇总（2025/11/15—2025/11/21）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/11/21 10:09:14　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/11/15—2025/11/21）
序号	具体内容
1	企业拿地建房，建设时支付青苗补偿费，该补偿费也需要申报契税吗？
2	纳税人销售二手超豪华小汽车是否缴纳消费税？
3	残疾人是否有个税减免优惠政策？
4	安徽省现行土地增值税的预征率是多少？
5	工会经费没有按期缴纳怎么办？
6	资源回收企业反向开票应保存哪些能证明业务真实性的材料？
7	企业批发零售水果可以免增值税吗？
8	一般纳税人销售两类混凝土，增值税缴纳规则是什么？
9	非受益性劳务不能税前扣除？具体包含哪些劳务类型？
10	外商投资企业注册资本外币转人民币，按什么汇率折算？
11	高新技术企业的研发费是否包含委托境外个人进行研发的研发费？
12	纳税人何时按照原矿计征资源税？何时按照选矿产品计征资源税？
13	互联网平台企业报送平台内经营者收入信息时可以剔除“刷单”收入吗？
14	一般纳税人银行处置抵债不动产，差额计税可全额开专票吗？
15	房开企业出租商铺设 3 个月免租期，无租金需缴房产税吗？
16	企业进口设备付美元，印花税按报关当天汇率折算吗？
17	黄金免税普通发票 6% 抵扣，需进行用途确认吗？
18	小规模纳税人合计销售额超 30 万，不免税部分能免税吗？
19	境外子公司无偿借款境内母公司，需代扣代缴增值税吗？
20	高速通行费、停车场的收费只有发票没有合同是否需要申报印花税？
21	购买方公司注销了，我公司作为开票方还能发起红冲数电发票吗？
22	国资局下属全资公司间划转房产，企税适用特殊税务处理吗？
23	土增税清算，已转让房地产建筑面积含企业自用部分吗？
24	小规模纳税人享增值税减免，减免部分需缴企业所得税吗？
25	研发人员的职工教育经费和工会经费可否享受研发费加计扣除？
26	签订的招商代理、策划咨询合同是否需要缴纳印花税？
27	公司支付招拍挂交易费，需计入契税缴纳依据吗？
28	公司支付在职研究生学费，需代扣代缴个税吗？
29	印花税法实施后融资性售后回租合同是否交印花税?
30	认缴出资未到期，银行贷款利息能税前扣除吗？
31	我公司是湖南省的企业，分公司需要单独缴纳残保金吗？
32	拆迁安置土地增值税的收入和成本如何确定？
33	生物有机肥批发、零售环节能否免征增值税？
34	小规模开 3% 服务专票，取得后可抵扣进项税吗？
35	2016 年 4 月前购房未开票，补开可开专用发票？
36	广告费超标部分向以后纳税年度结转有年限限制吗？
37	企业从私募基金分配中取得的收入能否享受暂不征收企业所得税的优惠?
38	高新技术企业资格 2025 年 11 月到期，重新认定前可享 15% 税率？
39	股权划转适用特殊税务处理，12 个月不改变实质经营咋理解？
40	小规模按季申报超 500 万，明年 1 月再转一般纳税人可行？