每周热点纳税咨询问题汇总（2025/10/25—2025/10/31）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/11/03 16:06:39　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/10/25—2025/10/31）
序号	具体内容
1	投资性房地产公允价值计量可以转回成本价值计量吗？
2	甲企纳税信用 D级，乙企被牵连该怎么办？
3	黑龙江垦区国有农场承包给非职工的农场承包费收入可以免税吗？
4	研发费用加计扣除资料由总机构还是分支机构留存备查？‌
5	小规模纳税人销售营改增后购买的不动产，可以差额纳税吗？
6	旅游服务差额纳税时，可以扣除哪些费用？
7	个人拍卖小说手稿取得的所得应如何计算缴纳个人所得税？
8	个人所得税法对取得特许权使用费所得的次数是如何规定的？
9	2025年界定小规模纳税人是否超500万时，是否包含2023年稽查补税收入？
10	国内铁路车票注护照，外籍员工能抵税吗？
11	与保险公司未签订保险合同，只开立了财产保险单，需要缴纳印花税吗？
12	取得抵债房产契税的计税依据如何确定？
13	以房产投资联营如何缴纳房产税？
14	从农户手中收购蜜桔对外销售，取得什么发票可以抵扣进项税？
15	房企招拍挂拿地，含耕地占用税时何时缴城镇土地使用税？
16	委托监测机构出具的监测数据是季度的数据，可以享受环境保护税减免优惠吗？
17	房地产企业土地成本在企业所得税前扣除时采用什么方法进行分配？
18	《增值税减免税申报明细表》中的免税额如何填列？
19	小规模纳税人稽查查补的销售额是否作为转为一般纳税人的销售额？
20	供热企业将自产的热力用于员工宿舍是否缴纳增值税？
21	与保险公司未签订保险合同，只开财产保险单需要缴纳印花税吗
22	取得抵债房产契税的计税依据如何确定
23	以房产投资联营如何缴纳房产税
24	供热企业将自产的热力用于员工宿舍是否缴纳增值税
25	设备2026年到货，可否在2025年税一次性税前扣除
26	年中车辆报废，已经缴纳的车船税可以退税吗
27	递延所得税资产和负债在资产负债表哪个报表项目列示
28	集团内子公司与集团财务公司的借款合同是否缴纳印花税
29	个体户是否需要办理受益所有人信息备案
30	小规模纳税人出租住房可否适用1.5%的征收率计算缴纳增值税
31	外出报验、跨区税源登记的纳税人能否享受六税两费减免政策
32	公司职工出差从机票代理公司订机票，对方能差额缴纳增值税吗
33	在互联网企业平台经营的企业增值税纳税义务发生时间如何确定
34	汇总缴纳企业所得税的总分机构，如何在总分机构之间分配缴纳
35	虚开发票的行为如何界定
36	生产企业出口货物，如何开具发票
37	补缴残保金是否会征收滞纳金
38	给银行支付利息后，取得财政贴息，是否需要交增值税
39	房开企业的收取的预收款能否作为广告费、业务招待费计算基数