榆林11月面授：企业所得税汇算清缴风险预检与全程闭环防控

来源: 正保会计网校编辑：qizhenzhen 2025/10/30 16:19:18　字体：大小

【课程背景】

随着 2025 年税收征管体系持续深化升级，金税四期全维度数据监控能力全面落地，企业所得税汇算清缴工作已从传统“事后申报”转向“全程风险管控”新阶段。当前税收政策迭代速度加快，增值税法正式实施后，增值税与企业所得税收入确认规则的差异进一步细化，代收转付业务计税边界、数电票场景下收入时点判定等新问题层出不穷，若企业未能精准把握政策适用边界，极易引发税会差异处理不当的风险。

从征管实践来看，税务机关依托跨税种联动指标开展智能稽查的频次显著提升，企业因扣除凭证管理不规范、优惠政策适用条件不符、特殊业务税务处理不合规被预警核查的案例逐年增加。同时，年底关账作为汇算清缴的关键前置环节，多数企业仍存在收入截止性测试不到位、超限额费用未及时调整、资产核算与折旧计提不匹配等问题，导致次年汇算清缴时需频繁更正申报，甚至面临补缴税款、滞纳金及罚款的风险。

此外，2025 年企业所得税税前扣除政策进一步优化，但部分企业对政策实操要点理解不深，存在优惠享受不充分或违规适用的情况；加之资产损失扣除简化流程后，留存资料管理要求更为严格，企业易在税务检查中陷入被动。在此背景下，为帮助企业财税管理人员精准掌握政策核心、提前识别全链条风险、熟练运用闭环防控技巧，确保 2025 年企业所得税汇算清缴工作精准合规，正保会计网校特开设本课程。

【课程收益】

1.精准掌握 2025 年企业所得税核心政策调整，明确适用边界与实操要点；

2.全面识别汇算清缴全链条风险，建立快速自查体系；

3.熟练运用扣除凭证管理、优惠政策适用、年底关账等实操技巧，提前化解涉税风险；

4.掌握稽查异常指标应对逻辑，具备特殊业务税务处理能力，确保汇算清缴精准合规。

【主办单位】正保会计网校正保会计网校陕西服务中心

【培训时间】2025年11月14日（周五）

【培训地址】榆林

【相关费用】会员免费；非会员1980元/人（含午餐、资料、培训费）

【受益对象】企业财务总监、财务经理、税务经理等财税管理人员

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