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这个农产品不用抵扣10%吗?
暖暖老师
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提问时间:03/19 08:52
#实务#
你好题目告诉了可以抵扣的进项税,不行哟单独计算
阅读 203
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这老师牛, 100W-5000=95W
宋老师2
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提问时间:03/19 08:51
#税务#
你好!呵呵。。。有时候可能思维一下没转过来。粗心了
阅读 165
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还有这题、我算着也是384.16 居然约等于385 选最后一个。我选会选第三个。可是答案是选最后一个
丁小丁老师
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提问时间:03/19 08:46
#实务#
您好!这个属于题目不严谨,考试不会的
阅读 155
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电子烟一会双环节一会单环节征消费税
王 老师
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提问时间:03/19 08:41
#实务#
你好,征税的环节 (1)生产环节 电子烟生产环节消费税纳税人,是指取得烟草专卖生产企业许可证,并取得或经许可使用他人电子烟产品注册商标(以下简称持有商标)的企业。 通过代加工方式生产电子烟的,由持有商标的企业申报缴纳消费税。 注:只从事代加工电子烟产品业务的企业不属于电子烟消费税纳税人。 (2)批发环节 电子烟批发环节消费税纳税人是指取得烟草专卖批发企业许可证并经营电子烟批发业务的企业。 (3)进口环节 电子烟进口环节纳税人,是指进口电子烟的单位和个人。
阅读 222
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老师,这道题为什么还要乘以一次支付的系数?
王 老师
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提问时间:03/19 08:38
#实务#
您好,题目说的从年初就存入,相当于是预付年金。 如果是在年末存入,才是平常说的年金
阅读 241
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这个题为什么不选c
丁小丁老师
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提问时间:03/19 08:37
#实务#
您好!应该是审计后的整改情况
阅读 171
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请问A选项为什么是错的 之前课里也讲了人均财政支出
丁小丁老师
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提问时间:03/19 08:35
#实务#
您好!我国常用两种测量方法来反映财政支出的相对规模:一是当年财政支出占当年国内生产总值的比重,二是当年中央财政支出占全国财政支出的比重。
阅读 208
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这个知识点说达到预计可使用状态后,竣工决算前发生的成本,按暂估价值如固定资产,但是前面说固定资产的成本是达到预定可使用状态前发生的一切合理、必要支出。这是不是有点矛盾?
暖暖老师
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提问时间:03/19 08:29
#实务#
你好这个不矛盾,有的额达到预定可使用 状态没有决算的,只能按暂估价格入账
阅读 252
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公司租入12栋保障性住房再转租,除了按租赁准则核算,房屋的装修成本计入在建工程准不准确,再转长期待摊费用,长期待摊费用再转主营业务成本。这样的核算对不对?
小林老师
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提问时间:03/19 08:18
#实务#
您好,装修应当直接计入长期待摊费用
阅读 255
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应交税费与增值税有关的待抵扣进项税额,待认证进项税额,增值税留抵税额在2023是不是取消了?
郭锋老师
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提问时间:03/19 08:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有变化,不是取消,参照如下理解 代扣代交增值税 核算企业购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税。 借:成本费用等科目 [计入成本费用金额] 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 [实际支付的金额] 应交税费——代扣代交增值税 [代扣代缴的增值税额] 实际缴纳代扣代缴增值税时 借:应交税费——代扣代交增值税 贷: 银行存款 简易计税 采用简易计税方法发生的增值税业务,发生的进项税额不可以抵扣 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——简易计税 增值税留抵税额 纳入营改增试点当月月初,原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) ①纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额; ②实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额。 ③纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时,按缴回留抵退税款项的金额【2023+】 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 借:银行存款 贷:应交税费——增值税留抵税额 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——增值税留抵税额 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 13
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职工王强月标准工资为5000元,本月份日历日数为30天,共9个休息日,该职工病假7天(其中有2天是休息日),本月份出勤16天。王强本月份奖金200元,津贴和补贴280元,星期天加班两天,病假支付标准为标准工资的80%。 要求:根据上述资料,采用日工资计算的方法,分别计算王强本月份的应付工资(分别采用日薪制、月薪制计算)
朴老师
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提问时间:03/19 08:05
#财务软件#
1.日薪制计算:日工资 = 月标准工资 / 本月份日历日数应付工资 = (出勤天数 + 加班天数 × 加班工资系数) × 日工资 + 奖金 + 津贴和补贴 - 病假天数 × 日工资 × (1 - 病假支付比例)其中,加班工资系数通常为1.5或2你们是多少呢2.月薪制计算:应付工资 = 月标准工资 + 奖金 + 津贴和补贴 - 病假天数 × (月标准工资 / 本月份日历日数) × (1 - 病假支付比例)
阅读 155
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(2020年真题)甲公司为一家主要从事不动产和股权投资的公司,2×18 年发生的相关交易或事项如下2×18 年 4 月 1 日,甲公司将原本用于出售的一处商铺出租给丁公司,租期为 3 年,租金分为两部分①固定租金按季度支付租金,每季度租金为 300 万元;②变动租金按照丁公司当年营业收入的 1%收取,于每年年初收取上年变动租金。由于受到疫情影响,为了鼓励丁公司的承租活动,甲公司免除丁公司 2×18 年第二季度租金。2×18 年末,丁公司实现营业收入 2500 万元。 2018年应确认租金收入为什么是850? 如果不考虑变动租金收入,2019年 2020年年的固定租金收入是多少?
周老师
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提问时间:03/19 07:14
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是按季度收取租金 一个季度是300,1年是4个季度,1年租金是300*4,因为是3年,所以是300*4*3=3600 同时因为免了一个季度的租金,所以总租金是3600-300=3300 分摊到每年的租金=3300/3=1100 因为2018.4.1开始出租的,只有9个月,所以2018年固定租金=1100/12*9=825 2018年的变动租金=营业收入的1%=2500*1%=25。 总租金=825+25=850 2019年和2020年的固定租金收入=1100. 祝您学习愉快!
阅读 15
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小规模企业 已经申报个人所得税,会计没有计提做账,也没有发放,这样可以吗?跟汇算清缴有什么关联吗
王 老师
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提问时间:03/19 00:08
#税务#
你好,没有计提的工资金额小,或者小企业会计准则等,可以补提到24年 汇算正常按照实发确认工资
阅读 260
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老师,请问这个怎么看?
晶晶月老师
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提问时间:03/19 00:00
#实务#
您好,乙较为合理,因为现金账户属于重要的资产账户,其重要性水平应当从严制定;而应收账款和存货项目出现错报或漏报的可能性较大,为节约审计成本,其重要性水平可确定得高些;固定资产项目出现错报或漏报的可能性较小,可将其重要性水平确定得低些。因此,乙方案较为合理。
阅读 308
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请问经营性租赁和非经营性租赁的区别是什么?
金金老师
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提问时间:03/18 23:18
#实务#
您好,这个的话,就是说,如果是有目的未原因的,这个是属于经营的意思
阅读 297
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个人成立公司需要准备什么
小燕老师
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提问时间:03/18 22:28
#税务#
注册名称,注册金额,注册地址,出资比例,公司章程
阅读 189
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阳光公司只生产一种产品,单价为30元,第一、二两年生产量分别为10000 件和8000件;销售量分别为8000件和9000件。生产成本中,单位变动成本15元,固定成本30000元。非生产成本中,变动费用沟销售收入的6%,固定费用为10000元。 要求: (1)分别用变动成本法与完全成本法(期初存货成本、当期产品成本、可供销售产品成本、期末存货成本、销售成本)编制利润表,以及计算过程
卫老师
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提问时间:03/18 22:19
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 针对这个题目您具体哪里有疑问?这里这边给您针对性的解答 祝您学习愉快!
阅读 54
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我物流公司三辆LNG燃气车2022年5月至2023年4月共开销项发票118万,燃气公司给我们开了53万进项发票,运营成本占比48%,正常应控制在40%之内,由于当年LNG燃气气价比柴油价格高,也提交了燃气和柴油同年价格表说明情况,2023年5月税务局让补了11万左右的税结案了,8月份又说审核不通过又补了2万的税。今天又打电话说让再补50万的税,说是无票收入,我就不明白了,后来又说补20万吧,我没补,税务专员说给纳入风险名单,为什么呀,
张乐老师
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提问时间:03/18 22:17
#税务#
你好,税务做的补税决定, 他们应该拿出证据来
阅读 181
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为什么乙就是0-2呀 为什么不是12-15-2呀
王一老师
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提问时间:03/18 21:51
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 乙存货,之前有减值2,期末时,成本小,这是没有减值了,所以2全部转回即可,也就是计提-2 祝您学习愉快!
阅读 22
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负债里的现时义务和将来义务的区别(描述详细谢谢)
艳子老师
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提问时间:03/18 21:47
#实务#
现时义务是指企业在现行条件下已承担的义务。未来发生的交易或者事项形成的义务,不属于现时义务 将来义务是指结果取决于不确定未来事项的可能义务。 比如企业的运输司机,将货车开到路上行驶,就有可能发生交通事故,可能就会有赔偿,这种义务取决于未来不确定事项的发生与否,这就是一种潜在义务。 现时义务是指企业在现行条件下已经承担的义务。 比如还是这位货车司机,在运输途中发生交通事故,该事件发生后,企业立即承诺承担赔偿义务,但事态还在发展中,尚无法预计将要发生的赔偿费用,这种情况下,承担的就是一种现时义务。
阅读 181
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老师您好,定向增发股票取得股权,双方的帐务怎么处理,谢谢
耿老师
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提问时间:03/18 21:47
#实务#
在进行定向增发股票取得股权的账务处理时,会涉及到以下步骤: 1. **确定增发价格和数量**:需要确定增发股票的价格以及增发的股票数量。定向增发的价格通常根据一定的基准日及其前20个交易日的平均股价来确定,且不得低于这个平均价的90%。 2. **会计分录**:对于增发股票的公司来说,会计分录通常包括借方的银行存款(实际收到的款项),贷方的股本(相当于股票面值部分)以及资本公积——股本溢价(超过股票面值的溢价收入)。如果与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金等交易费用,也会做相应的会计处理,借记“资本公积——股本溢价”等账户,贷记“银行存款”等账户。 3. **长期股权投资**:对于购买方而言,如果购买的股票达到了一定的条件,可以作为长期股权投资来处理。会计分录通常是借方的长期股权投资,贷方的可能是现金或银行存款等资产账户。 4. **股权稀释**:定向增发会稀释现有股东的股权比例。因此,原股东需要关注增发对自己股权比例的影响。 5. **法律和监管要求**:定向增发还需要遵守相关的法律法规和监管要求,包括但不限于信息披露、股东大会决议等程序。 6. **税务处理**:定向增发可能涉及税务问题,如印花税等,需要按照税法规定进行处理。 7.
阅读 180
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银行货款利息是根据货款金额、利率和借款期限计算得出的。
李老师
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提问时间:03/04 17:28
#会计实务#
是的,银行货款利息的计算是根据货款金额、利率和借款期限来确定的。一般来说,计算方法如下: 利息 = 货款金额 × 利率 × 借款期限 其中,货款金额指的是借款的总金额,利率是银行规定的借款利率,借款期限是指借款的时间长度,可以是以天、月、年为单位。 需要注意的是,有些银行可能会采用不同的计算方式,例如按月计息、按季计息等,因此在实际计算时需要根据具体的合同或协议来确定计算方法。此外,还需要考虑到是否存在利率浮动、罚息等因素,这些因素也会影响到最终的利息计算结果。
阅读 403
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在股权融资中,常见的股权融资工具有哪些?
周老师
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提问时间:03/04 17:19
#会计实务#
在股权融资中,常见的股权融资工具包括以下几种: 1.普通股:普通股是一种最常见的股权融资工具,它代表了公司的所有权益。普通股股东享有公司利润分配权和决策权,但在公司分配利润和分配剩余资产时处于次级地位。 2.优先股:优先股是一种具有特殊权益的股权融资工具。优先股股东在公司分配利润和分配剩余资产时享有优先权,通常以固定的股息或优先股利润分配比例来回报投资者。 3.可转债:可转债是一种结合债券和股权特征的混合工具。投资者在购买可转债时获得固定利息,并且在特定条件下可以将可转债转换为普通股。 4.认股权证:认股权证是一种证券,它赋予持有人在特定时间内以特定价格购买公司股票的权利。 5.增发股票:增发股票是指公司在已发行股份的基础上再次发行新的股份,从而引入新的股东并筹集资金。 6.可行使选择权的股票期权:股票期权是一种给予员工或管理层的奖励机制,使他们有权在特定时间内以特定价格购买公司股票。 以上是一些常见的股权融资工具,不同的股权融资工具适用于不同的情况和目的。在实际操作中,公司可以根据自身的需求和市场条件选择适合的股权融资工具。
阅读 288
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利率和利息在会计中的作用是什么?如何应用于财务报表分析?
李老师
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提问时间:03/04 17:18
#会计实务#
利率和利息在会计中起着重要的作用,主要涉及到资金的时间价值和资金的成本。 利率是指借贷资金的价格,它反映了资金的时间价值。在会计中,利率的变化会对企业的财务状况和经营活动产生影响。例如,企业借贷资金支付利息,利息支出将影响企业的利润和现金流量。 利息是指借款人向贷款人支付的资金使用费用。在会计中,利息通常作为财务费用计入财务报表中的利润表。财务费用反映了企业为融资活动支付的费用,它会降低企业的净利润。 在财务报表分析中,利率和利息可以提供有关企业融资成本和资金利用效率的信息。通过计算企业的财务费用占营业收入的比例,可以评估企业的融资成本水平。较高的财务费用比例可能意味着企业融资成本较高,对企业盈利能力产生负面影响。 此外,利率和利息还可以用于计算财务指标,如资本回报率和净现值。这些指标可以帮助分析师评估企业的投资回报率和项目的可行性。 总之,利率和利息在会计中是重要的概念,它们对企业财务状况和经营活动产生影响,并提供了有关融资成本和资金利用效率的信息,有助于财务报表分析和决策。
阅读 304
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请列举几种常见的股权筹资方式。
周老师
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提问时间:03/04 15:27
#会计实务#
常见的股权筹资方式包括以下几种: 1. 公开发行:指企业通过向公众发行股票来筹集资金。公开发行需要在证券交易所或其他相关机构上市,以便股票可以在二级市场上进行交易。 2. 私募股权融资:指企业通过向少数特定的投资者出售股权来筹集资金。私募股权融资通常涉及与风险投资者、私募股权基金或其他机构进行谈判和交易。 3. 增发股票:指企业向现有股东发行新股,以筹集资金。增发股票可以通过向现有股东进行优先认购或公开发行的方式进行。 4. 债转股:指企业将债务转换为股权,从而筹集资金。这种方式通常涉及向债权人发行股票,以抵消债务。 5. 配股:指企业向现有股东发行新股,以筹集资金。配股通常是按照现有股东的持股比例进行发行的,以确保他们的股权比例不被稀释。 6. 合并与收购:企业可以通过合并或收购其他公司来获取资金和股权。这种方式通常涉及用自己的股票或现金来收购目标公司的股权。 以上是一些常见的股权筹资方式,企业可以根据自身情况选择适合的方式来筹集资金。
阅读 320
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会计专业研究生考试中,会计基础是必考科目吗?
欧阳老师
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提问时间:03/04 14:29
#会计实务#
在会计专业研究生考试中,会计基础通常是必考科目之一。会计基础是会计学科的基础知识,包括会计的基本理论、会计准则、会计核算方法、会计报表等内容。它是学习和理解其他更高级的会计科目的基础,因此在考试中通常是必考科目之一。但具体考试科目设置可能会根据不同的学校和课程有所差异,建议参考相关考试的考试大纲和要求。
阅读 404
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家委会会计在财务管理中的作用是什么?
王一老师
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提问时间:03/04 12:47
#会计实务#
家委会会计在财务管理中的作用是协助家委会进行财务管理和监督,确保家委会的财务活动合规和透明。具体作用如下: 1. 记账和核算:家委会会计负责记录和核算家委会的收入和支出,包括会费、捐赠款项、活动经费等。通过准确的记账和核算,可以清楚了解家委会的财务状况。 2. 编制财务报表:家委会会计负责编制财务报表,如收支明细表、资产负债表、利润表等,为家委会成员提供财务信息和决策依据。 3. 预算管理:家委会会计参与制定家委会的财务预算,根据预算执行情况进行监督和控制,确保家委会的经费使用合理和有效。 4. 财务分析:家委会会计负责对财务数据进行分析,评估家委会的财务状况和经营绩效,提供给家委会成员参考,帮助他们做出合理的决策。 5. 税务管理:家委会会计负责处理家委会的税务事务,如申报税款、办理税务登记等,确保家委会的税务合规。 6. 内部控制:家委会会计负责建立和完善家委会的内部控制制度,包括财务流程、审批制度、资产管理等,防范和发现财务风险。 总之,家委会会计在财务管理中的作用是保障家委会财务活动的规范、透明和有效,为家委会成员提供准确的财务信息和决策支持。
阅读 403
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医保和社保分别计入哪些会计科目?
秦老师
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提问时间:03/04 10:13
#会计实务#
医保和社保是企业的福利费用,计入以下会计科目: 1. 医保费用: - 借:福利费用(或人员福利费用)科目 - 贷:应付医疗保险费科目 2. 社保费用: - 借:福利费用(或人员福利费用)科目 - 贷:应付社会保险费科目 需要注意的是,具体会计科目的命名可能因企业而异,上述科目名称仅供参考,具体应根据企业的会计制度和会计准则来确定。此外,根据不同国家和地区的法规和制度,会计科目的设置和分类可能会有所不同,请根据当地的会计规定进行具体操作。
阅读 423
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会计的两大目标是什么?
李老师
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提问时间:03/04 09:00
#会计实务#
会计的两大目标是财务报告和决策支持。 1. 财务报告:会计的首要目标是提供准确、可靠的财务报告。财务报告包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的信息,以反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。财务报告为企业内外部利益相关者提供了评估企业财务健康状况和经营绩效的依据。 2. 决策支持:会计的另一个目标是为企业的决策提供支持。通过会计信息的收集、处理和分析,会计师可以提供有关企业经营状况、成本结构、盈利能力等方面的信息。这些信息可以帮助企业管理层做出正确的决策,包括投资决策、融资决策、成本控制决策等,以实现企业的战略目标和增加经济效益。
阅读 311
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为什么使用一年期贷款市场报价利率来计算利息?
李老师
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提问时间:03/04 08:53
#会计实务#
使用一年期贷款市场报价利率来计算利息的原因有以下几点: 1. 一年期贷款市场报价利率是市场上的基准利率,是金融机构向借款人提供贷款的参考利率。使用这个利率来计算利息可以确保计算的公平性和准确性。 2. 一年期贷款市场报价利率是相对稳定的利率,通常在一段时间内保持不变或者有较小的波动。这样可以避免频繁调整利率带来的不便。 3. 使用一年期贷款市场报价利率可以简化计算过程,减少复杂性。如果使用其他期限的利率来计算利息,可能需要进行额外的调整和计算,增加了操作的复杂性。 需要注意的是,实际上,不同借款人和贷款机构之间的利率可能存在差异,具体的利率应根据借款合同中的约定来确定。
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