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为什么只转出外购的?损耗不是全都要转出吗?
小锁老师
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提问时间:05/05 11:34
#税务#
您好,自产那部分,他是没有进项税的呀,这个没有
阅读 191
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老师,收到笔合作款8万,拿来装修花了7万,怎么做分录?
家权老师
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提问时间:05/05 10:51
#税务#
借:银行存款 贷:其他应付款 借:长期待摊费用 贷:银行存款
阅读 332
收藏 1
根据文件《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引》,增值税小规模纳税人,享受的税收优惠政策有哪些??(1、增值税起征点政策、2、月季,低于特定金额免征、3、六税两半减半征收政策
家权老师
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提问时间:05/05 10:10
#税务#
1.增值税起征点政策 2.增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税政策 3.增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收增值税政策 4.增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”政策 5.小型微利企业减免企业所得税政策
阅读 249
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老师,您好,我想问一下企业所得税居民企业和非居民企业如何划分,其各自的纳税义务是什么?
冉老师
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提问时间:05/05 10:08
#税务#
你好,同学 居民企业和非居民企业划分标准 注册地或实际管理机构所在地在中国境内,二者符合其一的为居民企业。居民企业就来源于中国境内外的全部所得缴纳企业所得税。 都是缴纳企业所得税
阅读 132
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公司 个人分别缴纳公积金200,但是员工想多交到2000,公司还是承担200,多出的800+个人1000都由个人承担从工资中扣,申报个税时允许税前扣除的金额可以填1000吗?
家权老师
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提问时间:05/05 10:04
#税务#
是的,申报个税时允许税前扣除的金额可以填1000,就是200+800
阅读 138
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公司 个人分别缴纳公积金200,但是员工想多交到2000,公司还是承担200,多出的800+个人1000都由个人承担从工资中扣,申报个税时允许税前扣除的金额可以填1000吗?
家权老师
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提问时间:05/05 09:59
#税务#
个人只能扣除个人承担部分1000
阅读 142
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我公司是2023年发生的雇主责任险死亡,当时保险公司拒绝理赔,我公司已计入管理费用支付此款项,2024年做了法律诉讼,得到赔偿,请问2024年取得的的赔偿金可以记在2024年当期营业外收入吗,2023年不在做纳税调整,这样可以不
耿老师
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提问时间:05/05 07:19
#税务#
你好!取得的赔偿金**可以记在2024年当期营业外收入**。 根据《中华人民共和国保险法》以及相关会计准则,当公司在2023年因保险公司拒绝理赔而自行承担了雇主责任险相关的死亡赔偿款项,并已将其计入管理费用时,相当于公司已经确认了该笔支出。如果在2024年通过法律诉讼获得保险公司的赔偿,则这笔赔偿金通常应当作为营业外收入进行会计处理,因为它是一笔非经常性的、与主营业务无直接关系的收入。 至于税务处理方面,如果2023年已经在计算企业所得税时对这笔支出进行了扣除,那么在2024年收到赔偿金时,可能需要根据实际情况进行纳税调整,以避免重复计税或出现其他税务问题。
阅读 442
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购进货物未领用,所发生的支出计入会计利润吗?
张学娟老师
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提问时间:05/04 23:50
#税务#
你好,和购进货物相关的支出,看是成本还是费用。计入存货成本的不计入利润,计入费用的影响会计利润
阅读 526
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客户向我们购买一台机器,但是通过一家租赁公司来交易的,签有三方协议。30%首款是由客户来支付的,70%是由租赁公司来支付的,但是发票要100%开给租赁公司的,这样子的实际操作在会计和税务上有没有问题的?明明我司只收到租赁公司70%的货款开出的发票就是总额,票不对款怎么处理?
薇老师
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提问时间:05/04 22:19
#税务#
您好,签有三方协议可以的,这样的事很常见。
阅读 290
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老师,您好,我想问一下最新无形资产加计扣除政策是什么?
姜再斌 老师
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提问时间:05/04 20:42
#税务#
你好,努力解答中,稍后回复。
阅读 445
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我是你好,企业所得税的税率都有哪些?同时他们各自适用哪些类型的企业?
王晓晓老师
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提问时间:05/04 20:41
#税务#
三、企业所得税的税率 基本税率25%: (1)在中国境内设有机构、场所且所得与机构、 场所有关联的非居民企业(2)居民企业 10%:(1)在中国境内未设立机构、场所的 (2)虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机 构、场所没有实际联系 15%: (1)高新技术企业 (2)经认定的技术先进型服务企业 20%: 小型微利企业
阅读 173
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4月5日,将所持有的巴士公司股票10000股全部出售,出售价每股8元,需付佣金、印花税及过户费共500元,该股票无减值准备。出售净收入存入银行;编制会计分录
bamboo老师
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提问时间:05/04 20:36
#税务#
您好 请问购入的时候成本是多少 是交易性金融资产吗
阅读 206
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老师想问一下外购包括进口或者委托加工收回的应税消费品和连续生产销售的应税消费品,以纳税款允许扣除的八种前行是哪八种啊?
姜再斌 老师
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提问时间:05/04 20:24
#税务#
你好,以纳消费税允许扣除的情况: (1)外购已税烟丝生产的卷烟; (2)外购已税高档化妆品生产的高档化妆品; (3)外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石; (4)外购已税鞭炮、焰火生产的鞭炮、焰火; (5)外购已税汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油为原料生产的应税成品油; (6)外购已税杆头、杆身和握把生产的高尔夫球杆; (7)外购已税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子; (8)外购已税实木地板生产的实木地板;
阅读 181
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将货架对外出租取得收入和支出,算其他业务支出还是营业外支出?
冉老师
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提问时间:05/04 19:27
#税务#
你好,同学 算其他业务支出
阅读 322
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那我想问一下,申请电子发票的话是在哪里申请呢?要去税务吗?就是说国家税务那个开票系统是无法收到客户提交的信息的是吗?直接网上申请了是吗?电子税务局也是一个系统吗?还是另一个系统?
小小霞老师
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提问时间:05/04 17:09
#税务#
你好, ● 1 打开网页,搜索当地的电子税务局官网。 ● 2 点击登录。 ● 3 点击我要办税,选择发票使用。 ● 4 点击网上申领开通申请,点击保存,然后提交审核。 ● 5 审核通过后,点击网上申领申请,选择发票种 类和领购数量,点击保存,然 后点提交审核。 ● 6 点击发 票申领状态查询,查询发票发售状态,状态描述栏中显示发售成功就可以在开票软 件下载发票了。 ● 7 登录开票软件,点击发票领用管理,选择网 上领票管理,点击领用发票。 ● 8 点击手工下载,选择发票种类为电子发票输入数量,即完成领用。
阅读 307
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那我想问一下,申请电子发票的话是在哪里申请呢?要去税务吗?
小小霞老师
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提问时间:05/04 17:06
#税务#
你好,这个不用的呢,直接登陆电子税务局,选择发票模块操作
阅读 313
收藏 1
为什么公式后面的7×12%不用除以12再乘以8啊 7×12%算的不是一整年的吗 前面5个月不是前面已经算出来了吗,不需要剪掉前五个月嘛?
张学娟老师
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提问时间:05/04 16:54
#税务#
你好,先看一下题目请稍等
阅读 480
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新科空调厂不满足小微企业条件,所得税税率为25%,2023年3月对2022年企业所得税进行汇算清缴,该企业2022年与企业所得税相关的资料如下: 1、取得销售收入4000万元。 2、取得投资收益50万元,其中含国债利息收入10万元,含境内上市公司股息红利收入15万元(持有该上市公司股票的时间超过1年)。 3、发生销售成本2100万元。 4、发生税金及附加160万元。 5、发生销售费用770万元,其中广告费和业务宣传费共计650万元。 6、发生管理费用580万元,其中业务招待费250万元。 7、发生财务费用60万元。 8、发生营业外支出50万元,其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元,含支付的税收滞纳金6万元。 9、计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费18万元。 问题在图片上
张学娟老师
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提问时间:05/04 16:41
#税务#
你好,先看一下题目请稍等
阅读 550
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业务题二 目的 练习应收票据的核算。 资料甲企业本年发生以下经济业务: (1)5月31日,销售一批商品给乙企业,销售价款为4141593元,增值税额为538407元,商品已经发出。乙企业交来一张票面金额为4680000元、2个月期限、到期日为7月31日、票面利率为5%的商业汇票。 (2)甲企业由于资金紧缺,于7月7日持该票据到银行贴现,贴现率为6%,贴现期为 24天。 (3)7月31日,票据到期,乙企业无力支付票款。 要求:根据以上经济业务,分别按照不带追索权和带追索权两种情况,编制甲企业有关的会计分录。假定甲企业对应收票据于6月末及年末计息。
小小霞老师
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提问时间:05/04 16:19
#税务#
你好, 不带追索权的情况 (1) 5月31日,销售商品并收到商业汇票 plaintext复制代码 借:应收票据 4,680,000 贷:主营业务收入 4,141,593 应交税费-应交增值税(销项税额) 538,407 (2) 6月末,对应收票据计息(从6月1日到6月30日共30天,票面利率5%) 由于票据的计息起始日是6月1日(假设5月31日不计息),到6月30日共30天,利息为: plaintext复制代码 利息 = 4,680,000 * 5% * (30/360) = 19,500 plaintext复制代码 借:应收票据 19,500 贷:财务费用 19,500 (3) 7月7日,持票据贴现 贴现息计算(从7月1日到7月31日共31天,贴现率6%,但贴现期为24天): plaintext复制代码 贴现息 = 4,680,000 * 6% * (24/360) = 18,720 贴现收入 = 票面金额 - 贴现息 = 4,680,000 - 18,720 = 4,661,280 plaintext复制代码 借:银行存款 4,661,280 贷:应收票据 4,700,000(包含之前计息的19,500元和原票据金额4,680,000元-5,000元差额) 财务费用 38,720(贴现息与计息差额) 注意:这里我们假设之前的计息19,500元已经包含在应收票据的账面余额中,并且票据面额与应收票据账面余额有5,000元的差额(可能是之前的会计分录未完整体现)。 (4) 7月31日,票据到期,乙企业无力支付(不带追索权,甲企业不承担任何后续责任) 无需额外会计分录。 带追索权的情况 (1) 和 (2) 的会计分录与不带追索权情况相同 (3) 7月31日,票据到期,乙企业无力支付(带追索权,甲企业需要承担后续责任) plaintext复制代码 借:应收账款 4,680,000 贷:应收票据 4,700,000(同样包含之前的计息和原票据金额) 注意:由于带追索权,当票据到期无法兑现时,应收票据的账面余额需要转回至应收账款,表示甲企业有权向乙企业追讨款项。 (4) 年末对应收账款计息(假设从7月31日到年末还有X天,按原票面利率5%计算) plaintext复制代码 利息 = 4,680,000 * 5% * (X/360) plaintext复制代码 借:应收账款 利息金额 贷:财务费用 利息金额 注意:这里的X需要根据实际情况确定,即7月31日到年末的天数。并且年末计息只针对带追索权的应收账款部分。
阅读 325
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白酒和啤酒对开票类型有要求吗?
冉老师
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提问时间:05/04 16:17
#税务#
你好,同学 开票没有特殊要求
阅读 591
收藏 2
老师:请问我司是林业公司,签订了一个人工造林合同,给业主开发票吋品目应该怎么开,税率是多少
郭老师
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提问时间:05/04 16:12
#税务#
你好,销售的林木还是什么?
阅读 602
收藏 1
老师,23年12月计提12月工资,24年1月发放的12月残疾人工资可以加计扣除吗?
家权老师
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提问时间:05/04 14:31
#税务#
你好,那个是可以加计抵减的哈
阅读 472
收藏 2
现在有企业亏损困难补助的政策文件吗?需要满足哪些条件呢?
王璐璐老师
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提问时间:05/04 09:21
#税务#
你好,困难补助我估计在疫情期间是有的,但是现在有没有也是有地区差异的,其实最好是问下你们的当地政府部门是最好的
阅读 874
收藏 4
老师,想问下贸易企业一般纳税人增值税可以缓缴不,因为进项票没法一次开出,但是销项票又要一次性开
郭老师
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提问时间:05/04 08:33
#税务#
可以的 但是会有滞纳金的
阅读 408
收藏 2
D选项怎么解释呢 不太能看懂d选项
张学娟老师
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提问时间:05/04 00:27
#税务#
你好,D选项中背书是有效的,所附条件没有票据上的效力
阅读 686
收藏 3
建设投资770万,自有资金400万,其余题目在图片里
apple老师
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提问时间:05/03 19:27
#税务#
同学你好,我给你解答,请稍等
阅读 192
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老师好 请问这个C答案为什么不对呢?
雪儿老师
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提问时间:05/03 17:37
#税务#
债权人申请对债务人进行破产清算的,在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前,债务人或者出资额占债务人注册资本10%以上的出资人,可以向人民法院申请重整。 这道题c是对的
阅读 1412
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停止出口退税权可以申请听证吗?
王璐璐老师
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提问时间:05/03 17:02
#税务#
目前,根据《税务行政处罚听证程序实施办法(试行)》的规定,仅有较大税额罚款可以申请听证,除此之外,如没收违法所得、停止出口退税权等处罚,以及重大税务处理决定,均无听证的规定。
阅读 1527
收藏 6
2.甲公司是一家小汽车生产企业,为增值税一般纳税人,本年1月对外销售A型号的小汽车时共有三种价格:以100000元的单价销售600辆;以105000元的单价销售300 辆;以110000元的单价销售100辆。甲公司当月以150辆A型号的小汽车向乙公司抵偿债务,双方按当月的加权平均销售价格确定抵偿债务金额。该批小汽车的消费税税率为12%。请对其进行纳税筹划。
张学娟老师
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提问时间:05/03 16:28
#税务#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 306
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季度所得税预缴先计提吗?怎么做分录
刘艳红老师
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提问时间:05/03 16:03
#税务#
借:所得税费 贷:应交税费-所得税
阅读 502
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