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权益法下分享投资收益的这一课中的例题,甲公司2019年1月10日购入乙公司30%的股份,2019年净利润900万,补确认固定资产折旧费时不是应该按11个月算吗?不是当月增加当月不提吗?为什么课件按一年来补确认折旧费?
卫老师
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提问时间:04/03 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是购入长投,不是购入固定资产,所以不考虑当月新增下月折旧 祝您学习愉快!
阅读 18
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利润=超级贡献率*(实际销售额-盈亏临界点销售额) 不太理解这个公式?
赵老师
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提问时间:04/03 18:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个公式可以按如下方法推导: 利润=预测销售额*边际贡献率-固定成本 =(预测销售额-盈亏临界点销售额+盈亏临界点销售额)*边际贡献率-固定成本 =(预测销售额-盈亏临界点销售额)*边际贡献率+盈亏临界点销售额*边际贡献率-固定成本 =(预测销售额-盈亏临界点销售额)*边际贡献率+(盈亏临界点销售额*边际贡献率-固定成本) =(预测销售额-盈亏临界点销售额)*边际贡献率+0 =(预测销售额-盈亏临界点销售额)*边际贡献率 祝您学习愉快!
阅读 16
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一个5工作日一个次月15日内报送到主管税务机关,两者有什么区别?
赵老师
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提问时间:04/03 16:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一个是针对个人转让股权所得 一个是针对企业发生股权交易等,企业发生股权交易并不一定涉及个人股东,而且去税务机关报送的内容也不一样 祝您学习愉快!
阅读 8
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小规模纳税人:第4季度减免增值税,可以在下一年度,再做分录转入营业外收入吗
宋老师2
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提问时间:04/03 15:47
#税务师#
你好可以的,可以这样子。
阅读 272
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股份企业递延纳税吗?
范老师
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提问时间:04/03 14:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该股份制企业如果是非上市的话,那么需要征收个税的话,个人可以在5年内分期纳税。 祝您学习愉快!
阅读 10
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股份企业和上市公司一个概念?股份企业一定会上市?是不是只有股份企业或者上市公司以及新三板挂牌,才会有股票溢价?
赵老师
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提问时间:04/03 14:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的股份企业是股份制企业吗,股份制企业是指两个或两个以上的利益主体,以集股经营的方式自愿结合的一种企业组织形式。 上市公司都是股份制企业。 是的,第三个疑问您的理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 11
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巩固练习 【单选题】(2020年)甲乙公司均为制造企业,2023年甲公司对关联企业乙公司的股权投资额为5000万元。3月1日乙公司向甲公司借款20000万元用于生产,当年12月31日归还,借款年利率为6%,金融机构同期同类贷款利率为4.8%。当年乙公司该项借款在企业所得税前应扣除的利息费用是( )万元。讲解不明白
卫老师
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提问时间:04/03 08:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 乙公司该项借款在企业所得税前应扣除的利息费用=5000×2×4.8%/12×10=400(万元) 此处是因为借款日期为3月1日,所以需要考虑时间权重,/12*10,您在理解一下。 祝您学习愉快!
阅读 9
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运输合同印花税税率不是万份之三吗?
张老师
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提问时间:04/02 19:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照印花税法的规定,运输合同适用的新印花税税率为万分之三 目前的咱们网校题库中该题目已经调整为新政策的答案了,应该是选择A。 甲公司2023年8月进口一批货物,由境外的乙公司负责承运,双方签订的运输合同注明所运输货物价值1000万元,运输费用25万元和保险费5000元,下列关于印花税的税务处理,正确的是( )。 A.甲公司应缴纳印花税75元 B.甲公司应缴纳印花税125元 C.甲公司和乙公司免征印花税 D.乙公司应缴纳印花税125元 【正确答案】A 【答案解析】由外国运输企业运输进出口货物的,运输企业所持的运费结算凭证免纳印花税,托运方所持的运费结算凭证,应以运费金额为计税依据缴纳印花税。 所以乙公司不交印花税,甲公司应缴纳印花税=25×10000×0.03%=75(元)。 祝您学习愉快!
阅读 19
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无形资产在研发阶段符合资本化的,计入无形资产,这个过程是否需要事务所出具相关鉴定报告才能作为无形资产呢?
小王老师
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提问时间:04/02 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无形资产在研发阶段符合资本化条件时,企业会计人员应当按照会计准则和企业会计制度的规定,对相关支出进行恰当的会计处理,计入无形资产科目。这一过程并不必然需要会计师事务所出具专门的鉴定报告。 祝您学习愉快!
阅读 12
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老师,请教您,公司主营业务是购进水泥沙,石子等混合后生产混凝土销售,采用简易计税的方式,现在公司一客户只购买公司的石子,我们开具13%的增值税发票,原本石子也是购进的,针对这一片业务,能不能采用一般计税方式来核算?同一家公司能不能既采用简易计税又采用一般计税?
张老师
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提问时间:04/02 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以的 不同的业务可以有不同的计税方法,但是同一种业务只能用一个计税方法 祝您学习愉快!
阅读 17
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老师,这个是公路通行费,有个3%税率吧
郭老师
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提问时间:04/02 08:37
#税务师#
你这个发票抵扣不了纸质的,抵扣不了增值税的。他得是电子通行费的发票才可以抵扣增值税。
阅读 433
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画圈部分麻烦详细解答
范老师
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提问时间:04/02 01:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是这样的,税法口径按实发数认可费用,所以24年多发了,所以纳税调减 祝您学习愉快!
阅读 18
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2022年的工资计提200万在2023年5月之前发放180万,汇缴需要调增20万,(那比如2022计提180万,实际发放200万,汇缴需要调减20万吗?)
提问时间:04/02 01:16
#税务师#
...
阅读 21
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如果是放弃减免税怎么做
王 老师
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提问时间:04/01 19:06
#税务师#
你好,38500/1.03*0.03按照这个计算
阅读 230
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老师您好,经济普查那边打电话来,说统计局要抽查账,要提报表,这是为啥呢
邹老师
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提问时间:04/01 18:05
#税务师#
你好,这个就是统计部门的管理(主要是核实数据的真实性)
阅读 234
收藏 1
想咨询下这个问题,供应商给我们打款的促销费或者补贴款需要计提销账税或者进项转出嘛
小样儿demo
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提问时间:04/01 17:38
#税务师#
这个不需要啊,不是你们的增值税收入
阅读 251
收藏 1
老师咨询一下,现在小规模有哪些优惠,企业所得税按照多少交,
小样儿demo
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提问时间:04/01 17:18
#税务师#
小规模自己的优惠就是增值税.适用3%现在是按1%征,季度30万免税
阅读 261
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1月已计提所得税1240.6元。2月亏损,所得税是-27626.3元。这亏损的所得税是冲减所得税,然后累计所得税是-27626.3+1240.6元=-26385.7吗
庚申老师
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提问时间:04/01 17:13
#税务师#
你好,亏损不需要计提的,是按季度的利润计算计提,月份不需要计提
阅读 248
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老师我发现我以前会计 前面几年暂估了几百万的应付账款 然后没有纳税调增 现在我发现问题 后续发票有多我可以冲正吗 会不会有什么风险
冉老师
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提问时间:04/01 16:42
#税务师#
你好,同学 后续发票可以冲正
阅读 236
收藏 1
最近电子税务局系统更新了。变化很大。 以前填报增值税申报表,有未开票收入可以填写,但是现在进去是主表和附表,没有未开票收入可以填写。
郭老师
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提问时间:04/01 15:48
#税务师#
你好,一般纳税人还是小规模的,截图看下。
阅读 251
收藏 1
给公司开的福利专票,是不是在电子税务局先进行抵扣类勾选认证,申报增值税时候当月认证,当月转出?
庚申老师
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提问时间:04/01 14:27
#税务师#
你好,那个做不抵扣勾选,直接视同普票做账
阅读 243
收藏 1
老师您好,这个我3月5号的时候提交过一次,然后那时候他退回来给我说是,租房信息要上传证明,3月25号的时候我又重新提交上传了,他说他要打电话给我审核,主要是问哪一些呢?
郭老师
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提问时间:04/01 14:10
#税务师#
你好,你审核或你提供证明就行。房屋租赁合同里面必须有出租方的信息,还有出租的地址。约定月租金租赁的时间。
阅读 253
收藏 1
老师我们单位成立了很多公司,收入是都有的,员工的工资应该分配在几个公司做吗,因为涉及到报销。
宋老师2
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提问时间:04/01 12:12
#税务师#
你好!是的,是要分的了
阅读 38
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合作社种植水稻并销售谷物是否免增值税?
庚申老师
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提问时间:04/01 10:52
#税务师#
是的,销售自产的农产品免增值税
阅读 290
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请问老师,出售鸭毛增值税税率是多少?
东老师
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提问时间:04/01 09:27
#税务师#
您好,这个是13%的税率的
阅读 282
收藏 1
老师您好,抄报税是在哪里抄报呢?用电子税务局开票
庚申老师
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提问时间:04/01 08:44
#税务师#
电子税局开票不需要抄税的了
阅读 298
收藏 1
为什么用其他收益科目,不应该换成管理费用冲减吗? 还有根据利润总额的公式,这笔钱最后是不是也不用交所得税。
碧霞老师
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提问时间:03/31 23:58
#税务师#
你好,其他收益科目核算的是与企业日常活动相关的政府补助,防伪税控属于其中一种,实务操作中可以冲减管理费用,但考试时还是得按准则规定来,其他收益是影响净利润的,这笔最终还是要交企业所得税的,希望可以帮助你,谢谢
阅读 205
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请问老师付退休人员的独生子女费,可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗?
明远老师
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提问时间:03/31 23:33
#税务师#
你好,《财政部、国家人口和计划生育委员会关于完善人口和计划生育投入保障机制的意见》(财教[2011]558号)规定,按照国家和各地区有关规定落实独生子女父母奖励经费。其中:国家公务员的独生子女父母奖励费从财政部门核拨的行政运行经费中列支,事业单位工作人员的独生子女父母奖励费从事业单位经费中列支;企业发放给职工的独生子女父母奖励费由企业负担,在企业福利费中列支,并可按规定予以税前扣除; 根据上述规定,企业发放给职工的独生子女父母奖励费,在企业福利费中列支,并可按规定予以税前扣除。
阅读 210
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股东股权转让税务需要提交的财务报表是哪一期的,这种财务报表包含哪些?
小天老师
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提问时间:03/31 23:18
#税务师#
您好,最近一期的,主要看未分配利润是不是正数,我们的转让价是不是合理
阅读 224
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请问老师,收到个税手续费返还,放到其他应付款,或者放到其他收益,这两种处理方法都可以吗?都已经计提销项税了。
易 老师
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提问时间:03/31 20:25
#税务师#
收到个税手续费返还,可以放到其他应付款或其他收益中。具体选择哪种方法,应根据企业实际情况和会计准则的规定来确定。无论选择哪种方法,都已经计提销项税的情况下,需要确保账务处理符合税务法规要求。请咨询专业会计或税务人员以获取准确指导。
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