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D利息不免税吗?
王一老师
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提问时间:05/05 18:04
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项“将资金贷与关联企业丙公司使用取得利息1000元”指的是对外放贷取得的利息,根据中国税法,这通常是需要缴纳增值税的,除非有特殊的免税政策或规定。 祝您学习愉快!
阅读 19
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(1)合同违约金不是可以扣除吗 为啥这道题的答案没有扣除 还是计算增值税了
郭锋老师
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提问时间:05/05 18:00
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售方收取的违约金属于销售同时收取的价外费用,计算增值税。 祝您学习愉快!
阅读 17
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(1)的会计分录 为什么代垫运费的增值税税额0.18不和销售M商品的增值税税额算在一起啊 为什么计入到银行存款里面
于老师
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提问时间:05/05 16:45
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个并不是销售方提供的运输服务,而是支付给第三方的,属于代垫的,将来要收回的,对于销售方不确认销项税 祝您学习愉快!
阅读 19
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18题A选项是送存转账支票 是指的钱进入到公司的账上了吗 还是企业转走一笔钱
张老师
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提问时间:05/05 16:17
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 指的是企业收到一张转账支票,企业账上的银行存款增加了,但是银行还没有收到票据,没有登记增加 祝您学习愉快!
阅读 22
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出票和见票有什么区别
黄老师
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提问时间:05/05 15:03
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A在3月1日签发一张见票后1月个月内付款的汇票给B,甲银行是付款人。 签发票据就是出票;B向甲银行提示承兑就是见票。 祝您学习愉快!
阅读 15
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持票人未按照规定期限(3日)发出追索通知的,持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前手或者出票人造成损失的,由“其”承担该损失的赔偿责任,但所赔偿的金额以汇票金额为限。 老师,这个“其”指的是谁?
黄老师
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提问时间:05/05 14:58
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 追索时是包括相应的利息的,这里延期通知造成的损失,主要是指:因为延期而增多的“利息”。比如:持票人如果在3日内通知,被追索人只承担2万的利息;如果延期通知,导致利息为3万。则造成的损失就是“1万”。那么没有按照规定期限通知的票据当事人,虽然还可以向前手行使追索权,但就要对这1万承担赔偿责任。这里的指持票人。 祝您学习愉快!
阅读 17
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l老师您好,什么时候是计营业外支出,是报废和自然灾害?什么时候是计管理费用
郭老师
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提问时间:05/05 14:01
#初级职称#
存货盘营盘亏的吗 企业存货盘盈时,账务处理为: 借:原材料 贷:待处理财产损溢 批准处理后: 借:待处理财产损溢 贷:管理费用 2、企业存货盘亏时,账务处理为: 借:待处理财产损溢 贷:原材料 批准处理后: 借:其他应收款(保险公司和过失人的赔偿) 管理费用(一般经营损失) 营业外支出——非常损失(意外灾害等非常损失) 贷:待处理财产损溢
阅读 256
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老师,B选项里面,增值税应该计入投资收益吗?不是计入应交税费吗
冉老师
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提问时间:05/05 11:09
#初级职称#
你好,同学 老师写一下分录就明白了 借投资收益 贷应交税费应交增值税
阅读 310
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商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑,也可以由收款人签发交付款人承兑,银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发,签发人就是出票人吗?如果是的话那么商业汇票的出票人既可以是买方也可以是卖方对吗?
提问时间:05/05 06:59
#初级职称#
...
阅读 26
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为什么电子商业汇票比纸质商业汇票的必须记载事项多两项,出票人名称,票据到期日?
金老师
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提问时间:05/05 06:33
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纸质的商业汇票是在票面上就有出票人的,但电子商业汇票上是没有写付款人的地方,只有出票人名称,如果是电子商业承兑汇票,这里的出票人名称是付款人名称;如果是电子银行承兑汇票,出票人开户银行是付款人的名称。2.因为电子商业汇票都是定日付款的票据,所以票面上必须写上票据的到期日期。 祝您学习愉快!
阅读 21
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第六问增值税6万元不是可以抵扣吗,为什么要算进影响营业利润的金额?另外营业利润项目的影响金额怎么算?是由什么影响的?怎么计算,为什么交易费用的0.18万增值税不算进去?
杨老师
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提问时间:05/04 23:58
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第六问增值税6万元不是可以抵扣吗,为什么要算进影响营业利润的金额? 答:因为这笔增值税会计分录是 借:投资收益6 贷:应交税费——转让金融商品应交增值税6 借记投资收益表示投资收益减少,投资收益属于当期损益,所以会影响营业利润金额 另外营业利润项目的影响金额怎么算?是由什么影响的?怎么计算,为什么交易费用的0.18万增值税不算进去? 答:计算公式如下: 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失 - 资产减值损失+公允价值变动收益(损失以“-”号填列)+投资收益(损失以“-”号填列)+资产处置收益(损失以“-”号填列)+其他收益+净敞口套期收益(-净敞口套期损失) 交易费用的0.18是计入应交税费——应交增值税(销项税额),不影响当期损益 祝您学习愉快!
阅读 30
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老师,那自产产品计算的时候,是以成本价计税。还是以市场售价计税
小小霞老师
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提问时间:05/04 22:28
#初级职称#
你好, 自产产品在计算税务时,一般不是直接以市场售价或成本价来计税的,而是根据税务规定和具体情境来确定计税依据。但通常来说,自产自用产品是按成本价来核算的。 具体来说,如果自产产品被用于非应税项目、集体福利或个人消费、对外投资、分配给股东或投资者、无偿赠送他人等方面,那么这些自产自用产品应视同销售货物,其销售额的确定需要按照以下顺序进行: 1.按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定。 2.按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定。 3.按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率)。 在上述情况下,如果产品的市场售价无法可靠确定,那么通常会使用成本价(可能还需要加上一定的成本利润率)来计算税务。
阅读 212
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D选项,长期借款属于非流动负债,但是他说了一年内到期,就得算流动负债?
冉老师
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提问时间:05/04 20:13
#初级职称#
你好,同学,是的 了一年内到期,就得算流动负债
阅读 260
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老师,这种类型的题,在什么情况下入帐价值要加增值税? 还有入账价值哪种情况是当月投入当月提折旧
廖君老师
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提问时间:05/04 20:08
#初级职称#
您好,如果材料是用于员工福利的不能抵扣进项税,入帐价值要加增值税 固定资产都是下月开始折旧的,无形资产才是当月开始摊销
阅读 262
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第二题 收到包含的现金股利借方 到底是其他货币资金 还是银行存款啊 为什么有的卷子写的是银行存款 有的是货币资金啊
王一老师
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提问时间:05/04 18:31
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 初级阶段,一般是使用其他货币资金,您看一下题目描述,如果是通过证券公司取得的交易性金融资产,这是通过二级市场了,应当使用其他货币资金核算 祝您学习愉快!
阅读 30
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销售商品预收货款是合同负债还是预收账款
王一老师
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提问时间:05/04 18:29
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通过合同负债核算 预收账款主要用于租赁业务的预收款核算 祝您学习愉快!
阅读 16
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第八题的B为啥不可以 他不也是当月吗
贾老师
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提问时间:05/04 18:23
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该固定资产属于本月新增,应于下月开始计提折旧 祝您学习愉快!
阅读 19
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第三题的B选项 他也没未在票据上签章 为啥不可以啊
郭老师
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提问时间:05/04 17:36
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为Q银行拒绝付款,所以不属于票据的债务人,所以丙公司不能向Q银行形式追索权,B选项说丙公司有权行使所以错误。 祝您学习愉快!
阅读 26
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老师们求解
赵老师
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提问时间:05/04 14:42
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以参照解析尝试着自己做一下哦,老师可以帮您指正一下哦,这样更有利于您的学习和掌握哦 祝您学习愉快!
阅读 30
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张老师您好!这道题目D要选吗?原题如下:根据增值税法律制度的规定,下列各项中,属于在我国境内提供增值税应税服务的有( )英国某公司出租一辆汽车给中国境内某企业使用,虽然这家企业是英国分公司,但这不也在我国境内属于提供增值税应税服务吗?
小赵老师
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提问时间:05/04 14:23
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在中国境内提供的增值税应税服务,是指在中国境内(不包括港、澳、台地区)提供的服务,无论服务提供者是否为中国境内注册的企业。根据题目中的描述,英国某公司出租一辆汽车给中国境内某企业使用,即使这辆汽车是用于其英国分公司办公使用,但关键在于服务是在中国境内提供的。因此,这属于在中国境内提供的增值税应税服务。 所以,选项D“英国某公司出租一辆汽车给中国境内某企业,用于其英国分公司办公使用”应该被选中,因为这属于在中国境内提供的增值税应税服务。 祝您学习愉快!
阅读 42
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企业接受捐赠收入为什么不免税呀
郭锋老师
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提问时间:05/03 22:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业并不是属于非营利组织的,所以,其取得的捐赠收入,并不是非营利组织的收入,而是需要缴纳企业所得税的。 祝您学习愉快!
阅读 35
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三大报表之间的勾稽关系及报表之间有哪些计算等式呢?
张老师
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提问时间:06/18 22:41
#初级职称#
报表的勾稽关系 所谓的勾稽关系,实质是指账簿和财务报表中有关数字之间存在的,可据以相互查考、核对的关系。在编制财务报表时,勾稽关系显得十分重要。例如我们完成三大财务报表的制作后,因为数字金额较多,无法逐项检查,但是通过勾稽关系就可以检验报表是否正确。如果通过计算发现报表之间或者项目之间的关系不相等或者不对应,则很有可能说明报表的编制出现了问题。 报表各自的基本勾稽关系 众所周知,财务一共有三大报表,分别是:资产负债表,利润表,现金流量表。而这三大报表,每个报表的项目之间都有很多勾稽关系。但是话说回来,勾稽关系再多,最后都必须满足基本的勾稽关系: 资产负债表:资产=负债+所有者权益; 利润表:利润=收入-费用; 现金流量表:现金净流量=现金流入-现金流出。 这三个勾稽关系,是财务报表各自内部项目的基本勾稽关系。如果最后得出的结果不满足条件,则很有可能说明报表出现了问题,例如数字填错,公式错误等等。 三大报表间的勾稽关系 虽然三大报表各自独立,但是相互之间却有着千丝万缕的联系,这种联系就是勾稽关系,而这种勾稽关系是通过相同或者不同项目的同一数字所体现出来的,这里举几个例子。例如利润表中有一个项目叫做未分配利润,而在资产负债表中同样有着未分配利润,两者的结果是一样的。再例如资产负债表中,现金及其等价物期末余额与期初余额之差,与现金流量表中,现金及其等价物净增加是相同的。凡此种种,都属于报表中的勾稽关系,这里提到的只是冰山一角。但是无论怎样,三大报表的勾稽关系都是以资产负债表为核心,所以哪怕说利润表和现金流量表只是资产负债表的附表也不为过。 以上内容初级并不涉及过深,建议您参考一下
阅读 1645
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如何理解账务上的月末结转 怎么理解月末结转呢?总是在什么情况下需要结转,结转到哪?结转多少?结转完怎么处理?
秦老师
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提问时间:06/18 10:04
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 期末需要把所有损益类科目都结转至本年利润,然后分别计提盈余公积等。(损益类科目余额全部结转,计提盈余公积等按照规定的比例计提) 如果存在以前年度损益调整余额,以前年度损益调整的余额最后要结平,是结转到留存收益了,即: 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积 利润分配——未分配利润 或相反分录 结转完如果不需要结账,就保持结转后的记录即可。 祝您学习愉快!
阅读 1110
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记账本位币的考虑因素
于老师
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提问时间:06/17 08:13
#初级职称#
(1)该货币主要影响商品和劳务的销售价格,通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算; (2)该货币主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用,通常以该货币进行上述费用的计价和结算; (3)融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币
阅读 970
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非金融企业间借款可以开具利息发票吗?
卫老师
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提问时间:06/16 15:51
#初级职称#
需要看具体情况的,没有这样的经营范围的,不可以开具。
阅读 830
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某彩票销售企业的银行存款账户出现贷方余额,经查发现是会计人员将公司的钱存在个人账户导致的。会计人员个人账户每月增加,企业的银行存款账户在贷方减少,违背了可理解性的会计信息质量要求。这句话对吗?
王一老师
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提问时间:06/16 15:12
#初级职称#
正确
阅读 791
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债权投资本金 ,债券投资的本金,与交易费用,到期未收利息的关系是什么,课上说的都是债权的成本(摊余成本)
郭老师
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提问时间:06/16 09:41
#初级职称#
本期计提的利息=期初摊余成本×实际利率 本期期初摊余成本即为上期期末摊余成本 期末摊余成本=期初摊余成本+本期计提的利息(即实际利息收入)-本期收回的利息(即票面利息)和本金-本期计提的减值准备
阅读 806
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应收账款,应付账款,预收账款,预付账款 为什么预付账款的借方=应付账款的借方而预收账款的借方=应收账款的贷方?
赵老师
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提问时间:06/16 09:29
#初级职称#
应付账款是负债类科目,但它的借方余额,表示企业预付的货款,与预付账款借方表示的含义是一致的 应收账款的贷方表述预收的款项,与预收账款的贷方表示一致
阅读 1159
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应收账款,应付账款,预收账款,预付账款 为什么预付账款的借方=应付账款的借方 而预收账款的借方=应收账款的贷方?
金老师
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提问时间:06/16 08:52
#初级职称#
应付账款是负债类科目,但它的借方余额,表示企业预付的货款,与预付账款借方表示的含义是一致的 应收账款的贷方表述预收的款项,与预收账款的贷方表示一致
阅读 1206
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债权投资的 债券投资的交易费用为什么要进投资收益
秦老师
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提问时间:06/15 19:06
#初级职称#
债权投资的交易费用是计入成本中的,并不记入投资收益
阅读 691
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