出纳岗位职责是什么？工作内容有哪些？

出纳是每个企业都会设立的岗位，也是大多数财务人员接触的第一份基本工作，接下来一起来了解，出纳岗位职责及工作内容。

☞ 出纳有哪些职能？

• 1. 收付职能

基本职能，往来款的收付，日常开支的报销。

•2. 反映职能

主要职能，账上有多少钱？保险柜里有多少现金？本月收进来多少钱？本月付供应商多少，工资多少，其他各项开支多少等。通过现金及银行日记账（有价证券）明细账详细的记录反映出来，这样就知道资金缺口有多大？下一步的用款计划？

•3. 监督职能

销售货款是否该收回来款项？支付出去的货款是不是按合同约定的时间付款的？

要对各种经济业务、货币资金的收付是否合理、合法、费用的开支是否按照制度、流程手续是否齐全实行监督。

•4. 管理职能

参与企业资金计划的管理，管好、用好货币资金；开源节流的管理；参与各项报销制度的订立与完善的管理。

☞ 出纳人员的职责是什么？

•1. 办理现金收付和银行结算业务。

•2. 管理库存现金和银行账户。

•3. 保管库存现金和各种有价证券的安全与完整。

•4. 保管有关印章、空白票据。

•5. 办理外汇出纳业务。

☞ 出纳工作的基本原则有哪些？

内部牵制原则

•1. 出纳不得兼管会计稽核、会计档案，以及收入、支出、费用、债权、债务等账目登记工作。

•2. 支票与预留银行印鉴不能由同一人保管。

•3. 支票签发与支票审核不得由同一人办理。

•4. 企业财务专用章和人名章不得由同一人保管，不得由同一部门或同一个人办理合同业务的全过程。

•5. 货币资金的会计记录与审核监督职务分离。

钱账分管原则

实行钱账分管，主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对、提高会计核算质量，防止工作误差和营私舞弊等行为。

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