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甲收到乙开出的销项票,但是甲并未向乙支付任何费用,请问甲该如何处理这张专票呢?
刘倩老师
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提问时间:11/07 19:53
#CPA#
您好!这个没事,计入应付账款就好
阅读 360
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企业所得税年度申报表附表A104000Q期间费用明细表20行各项税费填报哪些项目?
郭老师
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提问时间:11/07 19:17
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 期间费用明细表—各项税费,可以不用填写,因为这个是之前印花税房产税土地使用税做到管理费用的时候。 现在都转移到税金及附加了 祝您学习愉快!
阅读 272
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请老师帮解释下四个选项,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:11/07 19:02
#CPA#
同学,你好 A租赁的开始日是指承租方实际控制租赁物的日期; B选项可以这样理解 C这种描述也是正确 的 D这两个没什么关系的
阅读 379
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老师,您好,我想请问一下,在存货的清查盘点中,因非正常原因导致的存货盘亏或毁损,按规定不能抵扣的增值税进项税额应当给予转出,这里的转出是指转到哪里去?
miao
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提问时间:11/07 19:01
#CPA#
同学您好,进项转出转入管理费用
阅读 391
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请帮看下这个题正确答案是什么,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:11/07 18:59
#CPA#
同学,你好,这个题是选择AB 企业转移金融资产,但既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且企业保留了对该金融资产的控制的,应当按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产; 若企业未保留对该金融资产的控制(或转入方有能力再次出售该金融资产),应终止确认该金融资产;新准则取消了附有追索权的条款,因为是否附有追索权,并不能界定金融资产所有权上几乎所有的风险报酬是否发生了转移。
阅读 349
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请老师帮看下这个题如何计算谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:11/07 18:58
#CPA#
同学,你好。 该项转移为提供财务担保方式的继续涉入,财务担保金额=3 000×5%=150(万元),按照资产账面价值和财务担保金额孰低以150万元确认继续涉入资产 按照财务担保150+提供担保而收取的费用60=210(万元)确认继续涉入负债 确认营业外支出的金额=3 000-(2 800-60)=260(万元)
阅读 349
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请老师帮详细写下这个题计算过程及分录,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:11/07 18:54
#CPA#
同学,你好,请稍等,我帮你看下这个题
阅读 395
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请老师帮看下这个题,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:11/07 18:52
#CPA#
同学,你好。 未发生信用减值的金融资产(选项A、选项B),利息收入(投资收益)=账面余额×实际利率; 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,后续期间利息收入(投资收益)=摊余成本×实际利率。 账面余额与摊余成本的关系是:账面余额-减值准备=摊余成本。
阅读 350
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老师你好,这个进项税怎么算出来的
汤呓扬老师
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提问时间:11/07 18:50
#CPA#
你好,进项,应该站着采购总金额计算的
阅读 201
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请老师帮看下这个题,谢谢,各个选项如何计算
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:11/07 18:44
#CPA#
同学,你好,请稍等,我帮你看下这个题
阅读 341
收藏 0
老师好,请帮解释下A选项,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:11/07 18:42
#CPA#
同学,你好,算债券的实际利率的时候使用外来会收回的利息及本金按照实际利率折现等于购买价格算的,所以A选项也是要选的
阅读 353
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划分为持有代售的,不给我说定义。一个是普通划分,一个是特殊划分就是专为销售而持有的。有什么区别,不要给我说定义
汤呓扬老师
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提问时间:11/07 18:28
#CPA#
你好,普通的是以前自己自用,之后突然做出绝对准备出售,而特殊的,是在我买时,不是自用,而是就用来进行出售而买的,没有自用
阅读 389
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请老师帮看下这个D选项如何理解,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:11/07 18:21
#CPA#
同学,你好,题目上说未发生信用减值损失说明金融资产还处于第二阶段,所以实际利率仍为6%
阅读 345
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采矿发生的餐费计入什么费用里面?
易 老师
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提问时间:11/07 18:03
#CPA#
学员朋友您好,借:管理费用-福利费等科目,贷:应付职工薪酬-职工福利费,借:应付职工薪酬-职工福利费,贷:银行存款
阅读 374
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请问老师,这道CPA审计题目怎么做?
Stella老师
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提问时间:11/07 17:52
#CPA#
同学你好,很高兴为你解答
阅读 203
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请老师帮写一下这个题的分录,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:11/07 17:31
#CPA#
同学,你好,我帮你看下这个题
阅读 349
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老师你好,这个产品预算工时要怎么算
雨欣老师
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提问时间:11/07 17:25
#CPA#
同学你好!产品预算工时公式写成下面这样你可能比较好理解!
阅读 202
收藏 1
平均年成本的公式是什么
朴老师
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提问时间:11/07 17:21
#CPA#
平均年成本 = 总成本 / 预计使用寿命(年数)。这里的总成本包括购买成本、运营成本、维护成本等所有与该资产或投资相关的费用。 平均年成本 = (总成本 - 预计折旧和摊销) / 使用寿命。
阅读 365
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营业外收入需要缴纳增值税吗?
新新老师
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提问时间:11/07 17:17
#CPA#
这个是什么业务产生的?
阅读 367
收藏 0
进项税大于销项税有风险吗?必须年底结转吗?如何结转?
小天老师
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提问时间:11/07 17:05
#CPA#
您好,不是虚取发票没有风险,公司刚营业有大量固定资产购入,很正常。 结转到未交增值税 “应交税费——未交增值税”科目(一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额,借方为多交,贷方为应交未交) ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额,以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。 账务处理: a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”(只结转多交部分) 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) c.当月缴纳以前期间未缴的增值税 借:应交税费——未交增值税(上月已结转) 贷:银行存款
阅读 378
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为什么这两个现金流量表 我看着年限都是一样的 看着好像也不需要算平均年成本 然后净现值对比 他为什么选择了购置 那个不是看着更亏吗 他负数不就是表示他大概要花费这么多??他为啥不选租赁
闷闷
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提问时间:11/07 17:03
#CPA#
同学,你这个表里最后一列的期末资产变现利得纳税或者抵税那数据的填写貌似是有问题的
阅读 353
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复印费开票,选销售服务-生活服务的哪项类别?
郭老师
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提问时间:11/07 17:03
#CPA#
复印费收入属于现代服务业里面的,其税收编码是 304030103 文印晒图服务 *设计服务*复印费。
阅读 339
收藏 0
你好 老师 对方给开的月饼增值税普通发票 这种可以用吗?
东老师
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提问时间:11/07 16:56
#CPA#
你好,没问题,这个是可以用的
阅读 342
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请老师帮看下这个题答案是否正确,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:11/07 16:56
#CPA#
同学,你好,请稍等,我帮你看下这个题
阅读 367
收藏 0
请老师帮看下这个题如何计算,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:11/07 16:55
#CPA#
同学,你好,请稍等,我帮你看下这个题
阅读 322
收藏 1
请问老师这道题应该怎么做?我确实不会做,想了半天也没想出来
雨欣老师
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提问时间:11/07 16:44
#CPA#
同学你好!我看一下题目稍后回复你!
阅读 336
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请问下,现在最新的小规模公司 如果是盈利500万的情况下,所得税按照什么来扣呢?
周老师
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提问时间:11/07 16:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照您的描述,该企业年销售额应该是超过500万元了,应该登记为一般纳税人。 年应纳所得额超过了300万元,不符合小型微利企业条件,应按照25%计算缴纳企业所得税。 您说的是按照什么扣?是什么意思呢? 祝您学习愉快!
阅读 91
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私企购矿山牌照计入什么科目?
小菲老师
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提问时间:11/07 16:32
#CPA#
同学,你好 金额多少
阅读 347
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老师,您好。请教一个问题。以旧换新,整车零售价5000.旧车折价500.实际收到钱4500这个怎么处理。旧车入库怎么入?问题2。后来旧车销售600
范老师
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提问时间:11/07 16:25
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据你的表述,并不是以旧换新,是先将旧车卖掉,而且你的表述到底是站在收购方,还是站在出售方呢,还请说明 祝您学习愉快!
阅读 189
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请问本年度9月份账上做了未开票收入,但是申报的时候没有申报增值税,如果在本年十二月份把收入补申报完成,这样有关系嘛
小林老师
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提问时间:11/07 16:12
#CPA#
您好,那您申报有问题,应当更正纳税申报表
阅读 369
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