问题已解决
进项税大于销项税有风险吗?必须年底结转吗?如何结转?
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您好,不是虚取发票没有风险,公司刚营业有大量固定资产购入,很正常。 结转到未交增值税 “应交税费——未交增值税”科目(一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额,借方为多交,贷方为应交未交) ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额,以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。 账务处理: a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”(只结转多交部分) 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) c.当月缴纳以前期间未缴的增值税 借:应交税费——未交增值税(上月已结转) 贷:银行存款
11/07 17:06
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84785000
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11/08 10:47
当月无销项税,全是进项税,能否计入待认证进项税费?必须要将待认证进项税费结转吗?如何结转?
小天老师
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11/08 10:51
您好,那我们不勾选的话,可以记这个 待认证进项税,不用结转了,增值税又不是损益科目,不结转没关系的
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84785000
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11/08 10:54
所有进项税计待认证进项税,但抵扣了一小部分的进项税,要将抵扣这部分待认证进项税转到什么科目?
小天老师
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11/08 10:56
您好,需要勾选的月份 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待认证进项税额