问题已解决
上海市图途旅游服务有限公司为增值税小规模纳税人,2021年1月发生如下业务: (1)提供旅游服务,取得含税收入155.53万元,全额开具增值税普通发票。其中门票费、住宿餐饮、交通费支出共计92.70万元,取得增值税普通发票。 (2)由于自然条件达不到景区开放要求,部分行程取消,退回游客1.03万元并开具红字增值税普通发票。 (3)提供旅客运输服务,取得不含税收入50万元,开具增值税专用发票。 (4)出租店铺,取得含税租金收入31.50万元,开具增值税普通发票。 (5)购进矿泉水120箱,取得增值税专用发票注明金额为0.20万元。 (6)因管理不善丢失一批矿泉水,账面成本为0.09万元; (7)支付税控专用设备技术维护费0.028万元,取得增值税普通发票。 应税行为扣除项目无期初余额,根据以上业务填写下表,要求写出计算过程。
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速问速答
当月应交增值税的计算是 (155.53-1.03)/(1+3%)*3%+50*3%+31.5/1.05*5%-0.028
12/07 09:59