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零基础轻松掌握企业所得税汇算清缴
一、2026年企业所得税汇算清缴政策解读及基础知识
1、企业所得税基础知识
2、2026年企业所得税汇算清缴政策解读
二、汇算清缴纳税申报表的填写
1、基础信息类纳税申报表填写
2、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》
3、收入、成本、支出类纳税申报表填写
4、调整类纳税申报表填写
5、弥补亏损类纳税申报表填写
6、税收优惠类纳税申报表填写
三、企业所得税汇算清缴后的账务处理
四、2025年企业所得税汇算清缴热点问题
1、从那些方面判断境外注册的企业是否构成中国居民企业?
2、怎样区分一项所得税来源于中国境内所得还是来源于中国境外所得?
3、以外币取得的收入，在计算企业所得税时按什么汇率折算人民币?
4、不征税收入和免税收入的区别是什么？
5、收取的会员费确认收入的时间是什么？
6、转让股权确认收入的时间是什么?
7、对于从业人数波动较大的企业，如何确定从业人数是否符合小型微利企业条件?
8、企业同时符合研发费用加计扣除和小型微利企业两个优惠政策条件，两种优惠是否可以同时享受？
9、企业所得税有可退税额是否可以不申请退税，申请抵减税额？
10、企业享受增值税加计抵减政策，加计抵减部分的增值税是不是需要缴纳企业所得税？
讲师介绍
孙立华，20多年财务从业经验多年上市500强企业管理经验从事财会相关培训数十余年，能够第一时间掌握会计、税务、稽查前沿信息，专业知识扎实，擅于通过通俗易懂的方式，让您掌握知识，爱上专业，成为会计行业的卓越人才。
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