新用户扫码下载用友软件计提税金及附加怎么设置金额
用友U8中税金及附加计提的科目与金额设置
在用友U8财务系统中，税金及附加（原“营业税金及附加”）需通过“应交税费”明细科目与“税金及附加”损益科目联动完成计提。
操作路径为：【基础设置】→【财务】→【会计科目】，启用“税金及附加”（科目编码2421）及对应应交税费子目（如222105应交城市维护建设税、222106应交教育费附加等）。
计提金额依据实际业务生成，典型公式为：
应纳城建税 = （应缴增值税 应缴消费税）× 7%（市区标准）
应缴教育费附加 = （应缴增值税 应缴消费税）× 3%
关键在于：必须在“应交税费”下为各税种设置明细核算，并在凭证模板或手工凭证中按公式准确录入金额，系统才可正确归集至“税金及附加”科目。
常见问题
制造业企业出口免抵退业务中，城建税与教育费附加是否需计提？如何在用友中处理？答：根据财税〔2005〕25号，实行免抵退的生产企业，其当期免抵的增值税额应纳入城建税及附加计税依据；需在用友中通过“应收出口退税”与“应交税费”协同核算，手工补提对应税额并生成凭证。
房地产开发企业土地增值税预缴阶段，“税金及附加”是否包含预缴的土地增值税？答：否。土地增值税属“应交税费—应交土地增值税”单独核算，不计入“税金及附加”；该科目仅核算消费税、城建税、教育费附加、资源税、环保税等法定计入损益的税种。
小规模纳税人季度销售额未超30万元免征增值税，其附加税费是否同步免征？用友如何体现？答：根据财税〔2019〕13号，增值税免征时，城建税、教育费附加、地方教育附加同步免征；用友中无需计提，但需在“应交税费”辅助账中备注免税事由，确保报表附注披露合规。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
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