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问题已解决
老师你好，我是一个工程单位，21年供应商提供的材料现在退回，对方开了红字发票，我这边成本-主营业务成本，工程施工，进项都红冲了，我现在就是想知道需要做利润分配调整吗？
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借应付账款，贷工程施工
应交税费，应交增值税，进项转出。
借工程施工
贷利润分配，未分配利润直接做一这一个汇算清缴纳税调增。
04/23 12:23
84785020 
04/23 12:28
老师，我当时借应付账款，贷工程施工
应交税费，应交增值税，进项转出。
借主营业务成本负数，贷工程施工负数，这是我去年11月份退回了一批材料，这样做分录对吗，去年11月份我没有做利润分配。
郭老师 
04/23 12:29
对的是的，需要做利润分配。未分配利润11月份做的话，也属于跨年。
84785020
04/23 12:32
老师，那我做成了借主营业成本负数，贷工程施工负数就是错的，没有调整跨年的利润分配
郭老师
04/23 12:35
你好，当年的可以，没有问题，跨年的就不行。
84785020
04/23 12:39
那我去年分录就是错误的，主营业务成本11月份红冲了，利润表的营业成本和10月份对比刚好少了我红冲的金额，今年还需要调整吗
郭老师
04/23 12:40
你好，税务局不是需要你们调整就不需要
84785020
04/23 12:44
税务局去年给我打电话问我为什么11月份成本反而比10月份少了，我说材料部分退回开红字发票了。他也就没说什么了，老师，是不是我最后一个分录不应该是借主营业务成本，贷工程施工，应该借借工程施工
贷利润分配，未分配利润，这样子就把利润调整了，也不影响主营业务成本
郭老师
04/23 12:45
你好，那你汇算清缴调整了哪一年的？
84785020
04/23 12:46
材料退回是23年，我23年已经冲了主营业务成本，今年汇算清缴不用调整了把
郭老师
04/23 12:48
好，不需要不需要不需要。
84785020
04/23 12:58
老师，那我今年4月份又有一个退回材料红冲的，我现在调整了利润我汇算清缴填哪张表呢，
郭老师
04/23 13:00
纳税调整明细表扣除项目30了
84785020
04/23 13:03
老师，主要是我现在调增我利润增加需要交税了，我是不是可以在汇算清缴之后再去让对方开红字发票，后期我工程施工还有余额，再结转成本，这样我就可以不交税
郭老师
04/23 13:04
可以的，可以这么做的。
84785020
04/23 13:05
老师，是不是现在开红字发票我只要汇算清缴还没有做就必须要纳税调增了
郭老师
04/23 13:07
你好，严格来说，你不管做没做会算清剿，只要红冲了，都应该去调整之前的
84785020
04/23 13:21
老师，账务是都要调整的，只是他4月份开红字发票我是不是4月份汇算清缴就要纳税调增要交税，如果6月份开红字发票 ，我再做账务调整，在结转成本，这样不用交税 了
郭老师
04/23 13:22
你好，可是你调整的是以前年度的，是不是应该去修改以前年度的申报表？
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