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问题已解决
去年支付了200万的装修款，没有发票，借预付账款200万 贷银行存款。去年底暂估了装修费，借在建工程200万，贷应付账款200万。发票还没有来，我现在怎么处理呀
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您好 在建工程不影响期间损益科目 现在不需要处理
2022 04/12 14:27
84785001
2022 04/12 14:30
领导让我年底暂估这个在建工程有什么意义呢？等来发票时冲吗？
84785001
2022 04/12 14:31
麻烦老师能不能根据我的这个业务，给我说一下完整的账务处理，谢谢
玲竹老师
2022 04/12 14:35
请问装修的房屋是自己单位的吗
84785001
2022 04/12 14:37
是我们单位自己房子的装修
玲竹老师
2022 04/12 14:43
那装修去年有没有实际开始做？
84785001
2022 04/12 14:44
做了，已经完工了，我们把钱也付完了，就差发票了
玲竹老师
2022 04/12 14:48
那计入预付账款科目没有实际体现单位的资产类别 预付账款是留动资产 在建工程是长期资产 借：预付账款 贷：银行存款 没有收到发票 借：在建工程 贷：预付账款-暂估应付账款 达到预定可以使用状态 借：固定资产 贷：在建工程 收到发票 借：预付账款-暂估预付账款 贷：预付账款
84785001
2022 04/12 14:53
收到发票计入固定资产次月开始，和房产一起计提折旧吗？在建工程转入固定资产这部分需要交房产税吗？
玲竹老师
2022 04/12 14:54
收到发票计入固定资产次月开始，和房产一起计提折旧 在建工程转入固定资产这部分需要交房产税
84785001
2022 04/12 15:01
后期还会涉及什么税金吗？
玲竹老师
2022 04/12 15:02
就是房产税 其他没什么
84785001
2022 04/12 15:07
可不可以一开始分录，借在建工程 贷银行存款，收到发票并到达可使用状态时借 固定资产 贷在建工程
玲竹老师
2022 04/12 15:10
不可以 不管发票是否收到 达到预定可以使用状态 就应该这样 借：固定资产 贷：在建工程
84785001
2022 04/12 15:12
老师，我写的有问题吗？没有看懂你的回复
玲竹老师
2022 04/12 15:14
收到发票并到达可使用状态时借 固定资产 贷在建工程 不是收到发票并达到 是不管发票是否收到 只要达到预定可以使用状态 就应该这样 借：固定资产 贷：在建工程
84785001
2022 04/12 15:16
那有没有收到对方发票如何反应
玲竹老师
2022 04/12 15:17
没有收到发票 借：在建工程 贷：预付账款-暂估应付账款 这个就反映了啊
84785001
2022 04/12 15:21
在建工程这部分转入固定资产当月还是次月开始交房产税？
玲竹老师
2022 04/12 15:43
在建工程这部分转入固定资产 次月缴纳
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