免费问答

某商场为增值税一般纳税人, 2018年8月发生发下业务： (1)零售各种服装,取得含税销售额额565万元, (2)将零售价为2.26万元的儿童服装作为六-儿童节礼物无偿捐赠给某贫困山区小学。 (3)当月购入服装,取得增值税专用发票注明的税金为36万元。 (4)购进设备一台,取得增值税专用发票注明的价款为10万元。 (5)由于管理不善,上月购入的账面价值为5万元的衣服被盗。 已知:该企业取得的专用发票均符合规定,并已认证,购进和销售产品适用的增值税税率为13% (本题15分）

业务1销项税的计算=565/1.13*13%=65

业务2销项税的计算=2.26/1.13*13%=0.26

业务3进项税额的计算=36

业务4进项税额的计算=10*13%=1.3

业务5进项税转出的计算=5*13%=0.65

本月缴纳增值税的计算=（65+0.26）-（36+1.3-0.65）