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问题已解决
2022年4月28日，A公司将某项管理用固定资产以14.7万元卖给B公司，该 项固定资产账面原值19万元，已计提折旧5.7万元，剩余使用寿命7年，直线法计 提折旧。款项已经付清。 要求：请编制2022年度合并报表涉及内部交易、内部债权债务的调整与抵销分录（所得税率为25%）。
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你好同学 借:资产处置损益 1.4 贷:固定资产1.4
2023 12/25 23:13
立峰老师
2023 12/25 23:16
借:累计折旧1.4/7/12*8 贷:管理费用1.4/7/12*8
大H
2023 12/25 23:16
管理费用呢？递延所得税资产？这些分录怎么写
立峰老师
2023 12/25 23:19
借:递延所得税资产 1.4*0.25 贷:所得税费用1.4*0.25
立峰老师
2023 12/25 23:20
借:所得税费用1.4/7/12*8*0.25 贷:递延所得税负债1.4/12/7*8*0.25
大H
2023 12/25 23:31
老师，这个是合并报表的题，销售方的营业收入和成本是不是也要抵销啊？（学生不懂）
立峰老师
2023 12/26 14:09
是的，同学，旧固定资产，不涉及收入和成本
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