广西12月面授：企业税负控制与涉税零风险——案例剖析

【课程背景】

　　世界上有两件事情是不可避免的，一是“死亡”，二是“税收”。在现今的经济环境下，追求企业利益最大化，进行税收筹划是每个企业必须要做的。目前很多企业都反映自己用一半左右的利润缴了各种税费，而我们企业作为纳税者，都希望能恰当履行纳税义务，实现纳税成本最低、税收负担最轻、涉税风险为零的目标。

　　有很多老板认为，企业最大利润就来自于销售，其实不然，企业最深处的利润还得归于财务利润！据有关统计，有多达95%的企业没能适当运用税收优惠政策，没有建立良好的节税构架，导致该用的优惠没用好，该交的税没交全，最后两头受损失。

　　一个好的筹划方案，并不一定是纳税最少就好。纳税筹划的目标是选择低税负和递延纳税，是获得税收利益，然而纳税筹划不能只局限于个别税种税负的高低，应着重考虑整体税负的轻重。

　　税收筹划可以降低企业的税收费用，还可以防止企业陷入税法陷阱。通过税收筹划，纳税人充分享受税收优惠政策，降低了税收成本，使企业获得价值最大化、成本最小化！

　　正保会计网校广西培训中心年末巨献，特邀著名税务筹划专家朱老师，全程引用税收筹划案例，深刻剖析各个筹划案例的方案及实施方法，并对案例的预期成效作出评估，为广大纳税人在本企业开展税收筹划提供具有实际价值的借鉴和参考！

【课程特色】

　　1、课程使用全案例阐述，让参会人员能更直观的理解并运用；

　　2、单次课程中案例最多、收益最大！

【受益对象】企业财务总监、财务部长、财务经理、税务总监、税务经理、财务主管等

【主办单位】正保会计网校（财政厅合作单位） 广西旗舰中会财税培训中心

【培训时间】2012年12月18-19日（周二、周三）

【培训地点】南宁市黄金假日酒店（民生路131号）

【相关费用】会员免费；非会员1980/人（含培训、资料及午餐费用）

购买>>（不支持学习卡支付）　预约免费试听>>加入会员>>

　　【当地报名】电话：0771-2368233传真：0771-2368178

【讲师介绍】朱老师

　　著名税务筹划专家；中国财税法学研究会理事，中央财经大学在职研究生校外导师，首都经贸大学税务专业硕士研究生导师，清华大学总裁俱乐部专家委员会员，独立从事税务咨询与筹划业务10年，服务的客户从民营企业、外商投资企业到现在的国家级骨干企业和知名的跨国集团公司。

【课程大纲】

一、 企业如何开展降低税负为目的的管理活动？

　　1、企业降低税负可行性办法是什么？

　　2、 良好的税企关系是税负降低的唯一途径吗？是否还有其他途径？

　　3、 降低税负的法律底线是什么？

　　4、 偷税罪与非罪的识别

※ 小节互动：案例分享

二、 企业如何实施税负降低与控制？

　　1、企业税负降低的目标是“准确纳税”，如何做到？

　　2、为什么说任何企业任何时点既存在少缴税款也存在多缴税款情况？

　　3、降低税负要练六项内功——如何建立涉税义务识别与确认步骤

　　4、如何建立涉税负担分析与检测体系

　　5、如何建立涉税诉求表达与送递途径

　　6、实施筹划的步骤

　　A、确定和描述企业的商业目标 　　　　　B、搜集实现该商业目标的所有涉税行为

　　C、评价所有涉税行为的涉税负担或风险 　D、根据涉税负担和风险的高低选择确定具体涉税行为

※ 小节互动：案例分享

三、 企业涉税疑难与案例解析

　　1、房地产公司销售房屋和土地使用权是否可以差额交纳营业税？

　　2、在建工程进项税抵扣的识别；

　　3、房屋出租收入的涉税问题；

　　4、房地产税纳税范围的识别；

　　5、企业的异地分支机构是否必须在当地缴纳增值税、企业所得税？

　　6、外国免税分支机构设立的前提是什么？

　　7、外商投资企业再投资退税是属于企业的吗？

　　8、异地分支机构"两套帐"合并计算所得，降低企业所得税；

　　9、游戏消费卡的销售需要交纳增值税还是营业税？

　　10、盈利性医疗机构营业税税率是多少才合理？

　　11、异地移送货物，是否视同销售？

　　12、善意取得虚假增值税发票，进项税转出的规定是否具有法律法规的依据？

　　13、计税工资的人数是否应当包括零用工？

　　14、扣缴个人所得税手续费纳税识别；

　　15、个人所得税扣缴手续费是国家给予公司财务人员的劳务费还是给予公司的补偿？

　　16、销售附带运输、安装、培训如何降低增值税？

　　17、“一般”和“小规模”纳税人的选择，降低增值税案例分析；

　　18、委托加工经营模式的运用的案例解析；

※ 小节互动：案例分享

四、 企业涉税筹划与案例解析

　　1、筹划是为避税，如何做到不缴和少缴税，避免多缴早缴税？

　　2、企业税务筹划的具体项目空间分析；

　　A、外投内融资金；

　　B、产品劳务定价；（产品劳务价格确定时的筹划案）

　　C、市场营销政策；（营销政策制定过程的筹划案）

　　D、组织机构设置；（企业组织结构设计中的筹划案）

　　E、薪金计划实施；（高管人员报酬结构确定的筹划案）

　　F、股东利益分配；

　　G、资产重组整合；

　　H、经营终止清算；

※ 小节互动：案例分享

五、 税务筹划报告的撰写技巧

　　1、涉税筹划事项的描述 ；

　　2、各种涉税行为负担的比较 ；

　　3、筹划建议的提出 ；

　　4、筹划成果的预测 ；

　　5、筹划实施风险的评估 ；

　　6、筹划实施后续特别关注的问题 ；