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课程形式: 录播课课时数:5.5958333课时学习期:180天
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录播课程表 | 视频开放时间说明 |
1、税务机关为什么查您单位(1) | 报课后即可学习录播视频,学习期180天。 |
2、税务机关为什么查您单位(2) | |
3、税务机关需要查什么资料 | |
4、税务机关需要查什么科目 | |
5、税务稽查重点流水 | |
6、税负率核算及合理性 | |
7、什么是高危预警?高危预警怎么处理? | |
8、什么是核心征管系统?触发核心征管系统怎么办? | |
9、个人征信出现问题怎么办? | |
10、年终结账的工作与技巧 | |
11、认识企业所得税汇算清缴(1) | |
12、认识企业所得税汇算清缴(2) | |
13、认识企业所得税汇算清缴(3) | |
14、认识企业所得税汇算清缴(4) | |
15、认识企业所得税汇算清缴(5) | |
16、认识企业所得税汇算清缴(6) | |
赠送资料:1.电子版讲义;2.金蝶财务软件;3.管家婆财务软件;4.203个EXCEL快捷键。 |
教学大纲
第一部分:税务机关为什么查您单位?
一、自己惹的
二、这个没注意,还是自己惹的
三、我经验不足
四、我经验真的不足
五、那谁谁他跑了
六、你家近期中大奖了吗?
七、咋,挣钱还想不交税?
八、收这么多钱,存这么多货,你咋不卖呢?
九、你的客户是神仙!
十、真的?我发询证函了哈!
十一、行业不配比
十二、我知道你怎么干的
十三、不好查,看咱们斗智斗勇
十四、我都上门了,你还跑的了
十五、公司与个人股东的拆借的借款
十六、完全没有真实交易
十七、私车公用/工资薪酬/无关支出
十八、长期不进行结算/付款单位与购买方不一致
十九、会计随意的写入福利费
二十、你却单单用现金结算
二十一、员工不纳税
第二部分:税务机关需要查什么资料?
一、本年度的销售收入
二、销项税额分月总计
三、进项税额分月总计
四、进项税额转出数的分月总计
五、是否有留抵税额
六、本年度应交增值税
七、本年度已交增值税
八、是否有欠交现象
九、每个月的进项抵扣联、表
十、每个月的发票使用明细表
十一、每个月的应交增值税申报表
十二、计算一下本年的税负率(本年应交增值税÷销售收入)
十三、看一下去年全年的税负率
十四、如果今年税负率低于去年的税务率,应该考虑一下原因,并准备一个书面的说明
第三部分:税务稽查重点科目
一、是否有计税工资已提未发现象?
二、临时工工资问题
三、向非金融机构借款时的利息率是多少?
四、供销人员实行费用包干
五、企业提而未缴的工会费
六、业务宣传问题
七、劳保用品
八、业务费开支是否超过标准?
九、人均工资支出是否超过当地税务部门的统一标准?
十、其他应付款和预提费用科目中是否有多计成本费用的现象。
第四部分:税务稽查重点流水
一、收入方面
二、成本方面
三、费用方面
四、缴税方面
第五部分:税负率核算及合理性
一、税负
二、税负率
三、税负率包含税金及附加吗?
四、你说我说“税负率”
第六部分:什么是高危预警?高危预警怎么处理?
一、什么是高危预警?
二、高危预警怎么处理?
第七部分:什么是核心征管系统?触发核心征管系统怎么办?
一、凭证问题
二、往来问题
三、不合规问题
第八部分:珍惜会计人员的个人征信,如果在税务的个人征信出现问题怎么办?
一、单位列入“非正常户”怎么罚?
二、财务人员怎么罚?
三、实名办税
四、个人征信报告信息
五、黑名单
第九部分:财务人员必会的年终结账工作技巧
一、货币资金的盘点及处理
1、现金的盘点
2、银行存款的盘点
二、年末往来款项重点差异及处理
年未常见往来账款产生差异的原因?
1、应收账款
2、预付账款
3、应付账款
第十部分:财务人员必知的汇算清缴要点提醒
一、认识企业所得税汇算清缴
1、什么是企业所得税
2、企业所得税的申报时间
3、怎样区分查账征收与核定征收
4、企业所得税的税率及征收范围
5、各种征收方式的举例计算讲解
二、应纳税所得额的确认与计算
1、企业所得税税额的计算
2、利润表在企业所得税汇算清缴中的重要性
3、企业所得税收入的核算
三、年度所得税汇缴申报要点
1、初识纳税申报表主表
2、视同销售收入的纳税申报
3、销售折扣的填报
4、职工薪酬的纳税申报
5、广告费与业务宣传费的扣除申报
加赠:金蝶财务软件的安装和使用
一、账套的建立与启用
1、建立新账套
2、确定记账本位币
3、确定科目代码级数及长度
4、设定账套期间
5、启用账套
二、凭证
1、凭证录入
2、凭证审核
3、凭证过账
4、凭证查询
5.凭证打印
三、账
1、总账
2、明细账
3、多栏账
4、数量金额明细账
四、表
1、凭证汇总表
2、科目余额表
3、试算平衡表
五、月末结账与财务报表
1、结转损益
2、资产负债表
3、利润表
4、现金流量表
学员评价
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