论坛等级: 论坛元老
|
【单选】
2017年某居民企业向主管税务机关申报收入总额120万元，成本费用支出总额127.5万元，全年亏损7.5万元，经税务机关检查，成本费用支出核算准确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为25%。2017年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。 A.10.07 B.10.15 
C.10.5 D.10.63 |
最美女会计
|
论坛等级: 论坛元老
|
|
|
临近年末，你遇到个税“税率跳档”了吗？
|
|
论坛等级: 钻石会员
|
|
|
D
|
|
|
|
论坛等级: 论坛元老
|
|
|
D
|
|
论坛等级: 论坛元老
|
|
|
【答案】D
【解析】由于该居民企业申报的成本费用支出核算准确而收入总额不准确，因此该企业应纳税所得额=成本(费用)支出额÷(1-应税所得率)×应税所得率=127.5÷(1-25%)×25%=42.5(万元)。应纳企业所得税=应纳税所得额×25%=42.5×25%=10.63(万元)。 |
|
|
|
