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老师,社保汇算清缴那张表怎么填
廖君老师
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提问时间:04/17 20:05
#税务师#
您好,好的 A105050表 8.第8行“五、各类基本社会保障性缴款”:填报纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本社会保险费及其会计核算、纳税调整金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款的金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的各类基本社会保障性缴款本年实际发生额。 (3)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额,按本行第1列、第2列以及税收规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额孰小值填报。 (4)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列的余额。 9.第9行“六、住房公积金”:填报纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的住房公积金及其会计核算、纳税调整金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算的住房公积金金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的住房公积金本年实际发生额。 (3)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的住房公积金金额,按本行第1列、第2列以及税收规定允许税前扣除的住房公积金的金额孰小值填报。 (4)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列的余额。 10.第10行“七、补充养老保险”:填报纳税人为投资者或者职工支付的补充养老保险费的会计核算、纳税调整金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算的补充养老保险金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的补充养老保险本年实际发生额。 (3)第3列“税收规定扣除率”:填报税收规定的扣除比例(5%)。 (4)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的补充养老保险的金额,按第1行第5列“工资薪金支出/税收金额”×5%、本行第1列、本行第2列的孰小值填报。 (5)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列的余额。 11.第11行“八、补充医疗保险”:填报纳税人为投资者或者职工支付的补充医疗保险费的会计核算、纳税调整金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算的补充医疗保险金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的补充医疗保险本年实际发生额。 (3)第3列“税收规定扣除率”:填报税收规定的扣除比例(5%)。 (4)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的补充医疗保险的金额,按第1行第5列“工资薪金支出/税收金额”×5%、本行第1列、本行第2列的孰小值填报。 (5)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列的余额。
阅读 4422
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a和B两个都是事业单位 为什么一个正确一个错误?两个是不是矛盾了?
张学娟老师
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提问时间:04/25 12:23
#税务师#
你好,A选项里,事业组织是一部分,B选项里,只能是事业组织,所以A对B错
阅读 4420
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老师,这个个税显示您已享受免申报缴纳,无需缴纳,是什意思,因为23年总收入有七万多,减除六万的费用,也有个税要缴纳
郭老师
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提问时间:05/06 21:26
#税务师#
点了享受免申报就不需要补缴这付部分税款。但是,你这个需要交,因为你预缴的时候并没有缴纳。你看一下你这个温馨提示,第二行,如您已依法预缴税款,可免于汇算申报 你预缴并没有缴纳
阅读 4416
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为什么一美元能兑换的人民币变多了,反而利润增加了,能兑换的人民币多了,不是代表人民币贬值了吗?
杨家续老师
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提问时间:04/18 00:46
#税务师#
您好! 您能否详细说下您的题目背景呢? 如果从出口角度来说,美元升值有利于出口,那么出口量的的增加,就会导致相关利润的增加,此处的利润是指的人民币核算利润
阅读 4413
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老师,税务师五门考试是除了涉税服务实务外,其他四科全都是选择题,并且少选了还给分对吗?
宋生老师
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提问时间:04/29 19:18
#税务师#
你好!是的,是这样了
阅读 4407
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销售折扣与折让转入什么科目
微微老师
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提问时间:06/18 21:34
#税务师#
您好, 销售折扣与折让 科目核算,发生时直接通过财务费用、冲减收入核算。 销售折让,应当在发生时冲减当期的销售商品收入。现金折扣在实际发生时计入当期损益(财务费用)。
阅读 4405
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老师 企业退税 开进来的运费发票 名称是经纪代理服务*运输服务 这个是可以的吗
刘艳红老师
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提问时间:06/04 19:10
#税务师#
您好,这个应该开交通运输的,他应该是选错了
阅读 4404
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甲公司2×19年1月1日从乙公司购入一台不需要安装的W型机器作为固定资产使用,该机器已收到。购货合同约定,W机器的总价款为3000万元,分3年支付,2×19年12月31日支付1500万元,2×20年12月31日支付900万元,2×21年12月31日支付600万元。假定甲公司3年期银行借款年利率为6%,不考虑其他因素,甲公司2×20年12月31日未确认融资费用余额为( )万元。已知:(P/F,6%,1)=0.9434;(P/F,6%,2)=0.8900;(P/F,6%,3)=0.8396。 A82.98 B72.16 C54.37 D33.97
微微老师
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提问时间:06/17 22:18
#税务师#
甲公司2×20年12月31日未确认融资费用余额为D
阅读 4401
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老师您好,这个是啥意思呀?以前都不用填这个
小小霞老师
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提问时间:04/19 16:22
#税务师#
你好,你公司没有这个就不用填的呢
阅读 4400
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这题为啥选500,不是先提盈余公积吗
bamboo老师
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提问时间:06/26 08:28
#税务师#
您好 利润留存=1000×7/10=700(万元),应发放现金股利=1200-700=500(万元)。在剩余股利政策下,不需要考虑以前年度未分配利润的问题,因此年初未分配利润-100万元不影响2021年的利润分配。
阅读 4399
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老师 发现一家公司的账务 说是贸易 但是有点加工行业发现之前会计抛大成本算 现在又欠票 应付暂估几百万 几年了也没有汇算清缴 万一公司老板没钱缴纳。推卸责任 会不会影响会计人员
小菲老师
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提问时间:04/20 19:16
#税务师#
同学,你好 会的,这个财务负责人也要付一定责任的
阅读 4397
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第一题根据材料一,选项b和d,保险费2.5不应该计入在建工程吗?为什么d选项工资不计入在建工程呢?
CC橙老师
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提问时间:04/21 22:41
#税务师#
你好,外购的保险费不计入,D选项借方计入在建工程,贷方计入应付职工薪酬
阅读 4391
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老师,我公司为员工交社保工资基数都按当地最低4144元计算交,这样违法吗?我的3月份工资8200元,我可以要求公司按8200元基数计算交纳吗?
耿老师
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提问时间:04/23 21:20
#税务师#
你好?按照当地最低工资标准为员工缴纳社保,**并非违法行为**,关键在于这个数额是否低于当地规定的最低缴费基数。 社会保险的缴费基数是根据员工的上一年度月平均工资来确定的,而不是简单地以最低工资标准作为缴费基数。如果员工的上年度月平均工资确实等于当地的最低工资标准,那么企业以此作为社保缴费基数是合法的。然而,在大多数情况下,当地设定的最低社保缴费基数通常高于最低工资标准,因此仅以最低工资标准作为缴费基数是不合规的做法。 根据《中华人民共和国社会保险法》第六十条规定,用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费。个人社保缴费基数按职工本人上年度月平均工资性收入核定。如果低于当年公布的缴费基数下限,则按基数下限缴费;若高于缴费基数上限,则超出部分不计入缴费基数。 综上所述,公司应按照员工实际工资水平足额缴纳社保费用,并遵守当地社保部门关于社保缴费基数的规定。如果公司未按规定缴纳,可能会面临补缴及相应的法律责任。
阅读 4386
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老师,您好, 所有权是自物权、独立的物权,而用益物权是他物权、从属性的物权这句话的问题是在哪个地方啊
杨沛锦老师
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提问时间:04/16 16:07
#税务师#
这句话基本上正确地阐述了所有权和用益物权的不同性质。所有权作为自物权,是指所有人对自己的不动产或者动产,依法享有占有、使用、收益和处分的权利。它是一种独立的物权,不需要依赖于其他权利而存在。 而用益物权则属于他物权,它是从属于所有权的一种权利。用益物权人对他人所有的不动产或者动产,依法享有占有、使用和收益的权利。这种权利是从所有权中派生出来的,它的存在和行使都受到所有权人的限制。 因此,这句话的问题可能在于它没有明确指出用益物权虽然是从属性的物权,但也是一种独立的权利类型,它并不完全依赖于所有权。用益物权人虽然不享有对物的处分权,但他可以独立地占有、使用和收益,这些权利都是独立于所有权而存在的。 另外,这句话也没有提到担保物权,它也是一种他物权,但它与用益物权在性质上有所不同。担保物权是为了担保债权的实现而设定的,当债务人不履行债务时,债权人有权依法以担保物折价或者以拍卖、变卖担保物的价款优先受偿。 总的来说,这句话的问题可能在于它没有全面地阐述物权的不同类型,以及它们之间的区别和联系。
阅读 4379
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为什么A是正确呢不明白
吕小冬老师
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提问时间:06/04 17:36
#税务师#
你好,这个需要记住哦。
阅读 4377
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当时交社保选择是工人,然后社保说工人女50周岁退休,说到了退休前半年没有上班不用提供合同,而且还要缴够15年吗
东老师
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提问时间:04/19 05:49
#税务师#
您好,养老肯定是要交够15年才能申请退休。
阅读 4373
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请问老师,关于关联企业的之间的利息收入、利息支出。非关联企业之间的利息收入、利息支出的涉税的问题。能否结合政策依据,列示一下,谢谢
廖君老师
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提问时间:06/26 16:58
#税务师#
您好,现在都是一样处理了,因为集团无偿政策结束了。不能无偿借款,要按同期银行贷款利率来计息,确认收入交增值税,这样借款方也有发票入财务费用,能在税前扣除 根据《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(2021年第6号)规定,《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》(财税〔2019〕20号)规定的税收优惠执行期限已延长至2023年12月31日。根据上述文件规定,自2019年2月1日至2023年12月31日,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税。
阅读 4372
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税务师税一,原油,天然气,煤,地热,增值税税率是多少
于于老师
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提问时间:03/16 19:55
#税务师#
同学你好:天然气、暖气、居民用煤炭制品增值税税率为9%
阅读 4372
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甲公司建造一条生产线,该工程预计工期为两年,建造活动自20×4年7月1日开始,当日预付承包商建造工程款3 000万元。9月30日,追加支付工程进度款2 000万元。甲公司该生产线建造工程占用借款包括:(1)20×4年6月1日借入的三年期专门借款4 000万元,年利率6%;(2)20×4年1月1日借入的两年期一般借款3 000万元,年利率7%,甲公司将闲置部分专门借款投资货币市场基金,月收益率为0.6%,不考虑其他因素。20×4年甲公司该生产线建造工程应予资本化的利息费用是( )。(2013年) A.119.50万元 B.122.50万元 C.137.50万元 D.139.50万元
微微老师
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提问时间:06/17 21:59
#税务师#
你好,20×4年甲公司该生产线建造工程应予资本化的利息费用是A
阅读 4368
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一般纳税人从蔬菜店购买蔬菜,收到1%的蔬菜普通发票,可以抵扣进项税额吗?
东老师
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提问时间:04/25 16:20
#税务师#
您好, 这个是不能抵扣进项税额的
阅读 4367
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现场和勘验笔录属于什么了?
bamboo老师
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提问时间:04/25 10:07
#税务师#
您好 《行政诉讼法》第三十一条明确规定,现场笔录(和勘验笔录并列),是一种独立的行政诉讼证据种类。
阅读 4364
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个体工商户开发票超过30万,跨季度红冲可以不交税,或者可以下个月退回之前交的增值税吗
建英老师
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提问时间:04/24 13:12
#税务师#
你好,当季度超过30万就要交税的
阅读 4363
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公司法里半数以上是包含?过半数是不包含?
刘艳红老师
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提问时间:04/22 11:28
#税务师#
您好, 不太明白,能再说下吗
阅读 4361
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乙公司发行股票初始金额不是3990吗?这个B为啥没减10万的手续费?
廖君老师
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提问时间:05/12 07:44
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 4356
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购买酒水没有取得发票 汇算清缴是怎么处理
家权老师
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提问时间:04/23 09:22
#税务师#
那个计入业务招待费,做纳税调增
阅读 4355
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解析里面乙公司是从哪里冒出来的?我翻遍了题目都找不出来这家公司?
王晓晓老师
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提问时间:04/22 23:40
#税务师#
应该就是题目的久诚公司
阅读 4345
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老师,请问给对方开普票有什么要求吗?对方是一般纳税人,想要普票。我们可以给他开普票吗?
邹老师
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提问时间:06/26 11:47
#税务师#
你好,没有什么要求 对方是一般纳税人,想要普票,你们是可以给他开普票的
阅读 4344
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为什么这里用的是中间价?不是应该用的是银行的买入价?
王瑞老师
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提问时间:04/22 23:21
#税务师#
你好,是交易日近似汇率按中间价
阅读 4341
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担保财产大于等于债权额不可撤销,小于债权额可以撤销怎么理解?举个例子
王璐璐老师
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提问时间:04/23 22:07
#税务师#
您好: 比如甲欠乙100万,甲以自己的办公房作抵押,甲破产申请前6个月内虽然发生了破产原因,但甲仍然清偿了这100万,破产申请受理后,管理人发现办公房只值30万,这个时候管理人可以撤销甲的清偿。因为本来超过担保财产价值部分的价值是应该对全体债权人进行公平清偿,所以债务清偿额超过担保财产的价值,是可以撤销的。
阅读 4338
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你好老师,员工、合伙人吧车租给单位,请问每月租金是300元,需要缴纳哪些税,是否可以免税
东老师
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提问时间:06/26 10:16
#税务师#
你好,这个每个月300元是免税的。
阅读 4337
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