免费问答

请问老师，撤资图片，贷 投资收益，企业所得税汇算清缴也是免税收入吗？

 您好，要符合居民企业之间的才免 国家税务总局关于企业撤回或减少投资税务处理问题的公告》（2011年第34号公告） 明确企业撤资或减少投资时，取得的资产中： 相当于初始出资的部分，应冲减投资成本（不征税）； 超过初始出资的部分，属于投资资产转让所得（需缴纳企业所得税）； 剩余部分确认为股息所得，若符合条件可免税（如被投资企业为居民企业且持股满12个月）

请问老师图片这个分录是什么意思呢？我没有看懂，只知道成本是30万。您解答问题，非常专业，请您帮忙看看。谢谢您。

您好，取得的钱，把长投账面全部结转了，倒挤投资收益

请问这笔投资收益，企业所得税汇算清缴放到免税么？还是调减呢？长投是居民企业的，2024年撤回了）

 您好，还是用数字来说话比较好懂，都是财务人 A公司初始投资B公司100，持有30%股权。撤资时取得150，B公司累计未分配利润为100。股息所得 = 100×30% = 30（若持股满12个月，免税）； 投资转让所得 = 150 - 100 - 30 = 20（需纳税）

也就是说仅仅看分录是不可以的，需要看对方的累计未分配利润，才能能决定我方的转让所得，对吗？

我方100%投资。

您好，是这么理解，100%也是要这样计算

请问老师，以前持有期间：根据对方的利润表：权益法做的：借 长期股权投资 2058636.76元，贷 投资收益2058636.76元。当年在各个年度都做了调整的。但是撤资时，这个借 长期股权投资 2058636.76元，财务直接放到了贷方。这部分金额对撤资当年的企业所得税汇算清缴有影响么？

A公司初始投资B公司100，持有30%股权。撤资时取得150，B公司累计未分配利润为100。股息所得 = 100×30% = 30（若持股满12个月，免税）； 投资转让所得 = 150 - 100 - 30 = 20（需纳税） 您说的的这个30+20万，撤资当年也是要放到，投资收益的贷方的对吧

您好，影响的，要卖对方利润表做的投资收益，税法不认的，也就是确认那年也没有让我们交所得税，现在撤回也不能减少 2. 是的，

请问老师，2024年9月10日收到的撤资款。请问要对方截止到什么时候的利润表呢？

您好，9月的利润表，月中没有报表的

请问老师，问了同事说就是收回，没有出售，说是不存在投资转让所得。请问老师撤资不存在转让所得，同事的说法正确吗？100%控股。

 您好，不太准确的 上面信息我写了34号公告 1.没有对外“转让”股权，撤资行为在税法上仍视为 “投资资产的处置”，需按公允价值分解为不同性质的收入。 2.“转让所得”是税法上的概念，并非必须以股权转让为前提，而是对投资资产增值部分的征税。