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现金流动负债比率计算举例公式是什么
在财务管理中，现金流动负债比率是一个重要的财务指标，用于评估企业短期偿债能力。
现金流动负债比率 = (现金 现金等价物) / 流动负债
例如，假设某公司在年末的现金和现金等价物总额为500万元，而其流动负债为1000万元，则其现金流动负债比率为 500 / 1000 = 0.5 或 50%。这意味着公司持有的现金和现金等价物仅能覆盖其流动负债的一半，这可能提示需要进一步优化现金流管理。
常见问题
如何根据不同行业的特点调整现金流动负债比率的分析？答：不同行业对现金流动负债比率的要求有所不同。例如，在零售业中，由于销售周期短且现金流转速度快，较高的现金流动负债比率可能是常态；而在制造业中，由于生产周期较长，可能需要较低但稳定的比率以确保资金的有效利用。
哪些因素会影响现金流动负债比率的变化？答：影响现金流动负债比率的因素包括季节性销售波动、资本支出、应收账款回收速度以及融资活动等。例如，一家季节性销售明显的公司可能会在旺季拥有较高的现金流动负债比率，而在淡季则可能下降。
如何通过改进经营策略提升公司的现金流动负债比率？答：改进经营策略可以包括加快应收账款的回收、优化库存管理以减少资金占用、合理安排资本支出计划等。例如，通过实施更严格的信用政策或采用先进的库存管理系统，公司可以有效提高其现金流动负债比率，从而增强短期偿债能力。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
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