新用户扫码下载营运资金 流动资产减去流动负债怎么算
营运资金的定义与计算
在财务管理中，营运资金是一个关键指标，用于衡量企业短期财务健康状况。
营运资金 = 流动资产 - 流动负债。
这里的流动资产包括现金、应收账款、存货等可以在一年内变现的资产；而流动负债则包括应付账款、短期借款等需要在一年内偿还的债务。通过这个公式，企业可以了解其日常运营所需的资金是否充足。
营运资金管理的重要性
有效的营运资金管理对于企业的持续经营至关重要。当企业的流动资产大于流动负债时，表明企业有足够的资源来应对短期债务，这有助于提高企业的信用评级和融资能力。
相反，如果流动负债超过流动资产，则企业可能面临流动性危机，需要采取措施如增加现金流或减少短期债务。
例如，一家制造企业可以通过优化库存管理和加速应收账款回收来改善其营运资金状况。营运资金管理不仅仅是简单的数字游戏，它涉及到企业的整体战略规划和资源配置。
常见问题
如何根据不同行业特点优化营运资金管理？答：不同行业的营运资金需求差异显著。例如，零售业通常需要大量库存，因此应重点关注库存周转率；而服务业则更关注应收账款的及时回收。
企业在扩张期如何平衡营运资金与长期投资？答：企业在扩张期需谨慎规划，确保有足够的营运资金支持日常运营的同时，合理安排长期投资。可通过外部融资或内部留存收益来平衡两者。
如何利用技术手段提升营运资金效率？答：现代技术如ERP系统可以帮助企业实时监控现金流、库存和应收账款情况，从而及时调整策略，提升营运资金使用效率。自动化工具还能减少人为错误，提高数据准确性。
说明：因考试政策、内容不断变化与调整，正保会计网校提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以官方部门公布的内容为准！
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