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2024年税务师备考季已开始,网校老师精心整理了2024年税务师各科目特点及备考搭配建议,赶快来get复习重点吧!
一、税务师考试各科目特点
科目 | 特点 | 重点内容 | 学习技巧 | 单科学习时长 |
税法一 ★ |
难度较小,容易理解,属于入门级科目 | 包含9个税种和税收基本原理,其中增值税、消费税和土地增值税属于重点内容,需要大家花费的时间和精力较多,难度较大,分值合计占据了总分值的80%左右。 | 加强理解与记忆,定期归纳总结 | 基础阶段:120小时 习题阶段:90小时 冲刺阶段:30小时 |
税法二 ★★ |
相对比较简单,学习难度中等 | 主要涉及所得税(企业所得税、个人所得税)、国际税收和小税种等。在备考时要重点学习所得税,该部分内容多且考试分值高,基本占据考试分值65%左右,这部分内容在学习时花费时间也是最长的。其他章节比较容易理解,学习会比较轻松。 | 加强理解与记忆,对基本内容全面掌握,融会贯通 | 基础阶段:120小时 习题阶段:90小时 冲刺阶段:30小时 |
财务与会计 ★★ |
涉及知识点多,计算量大,学习难度较高 | 主要涉及财管(筹资、投资、营运、财务分析等)和会计(资产、负债、所有者权益、收入、所得税等)。其中长期股权投资、借款费用、债务重组、租赁、收入、所得税等内容属于重难点内容,需要大家花费的时间和精力较多,难度较大,分值合计占据了总分值的70%左右。 | 加强理解与记忆,在例题的基础上掌握公式和账务处理 | 基础阶段:150小时 习题阶段:90小时 冲刺阶段:30小时 |
涉税服务相关法律 ★★ |
属于税务师考试科目中“法学”理念比较浓厚的一科,导致难度也有所上升 | 内容范围很广,涉及三大实体法和三大诉讼法。若没有接触过相关知识,学习的难度比较大。若之前备考过涉税服务相关法律,或者通过了注会经济法或中级经济法,学习难度会有所下降。 近几年考试比较灵活,考查的细节知识点也有一定比例,还出现过“黑马”考题,这就要求大家备考的时候对知识点要“一视同仁”,全面学习。 |
重点要以“理解”为主,学会用所学知识点解决案例问题 | 基础阶段:150小时 习题阶段:90小时 冲刺阶段:30小时 |
涉税服务实务 ★★★ |
综合性强、实务性强,是“税法一”“税法二”“财务与会计”“涉税服务相关法律”的综合体 | 第三章和第五章是重中之重,每年考查的分数都会占据整张试卷的半壁江山,重点较为突出,主要是增值税、消费税、所得税、账务调整和申报表的填写。其他章节内容较容易理解,重在解决实际问题。 | 以税一和税二为基础,重在理解与记忆,在理解的基础上解决实务案例问题 | 基础阶段:150小时 习题阶段:90小时 冲刺阶段:30小时 |
注:星级表示科目难度,★表示简单,★★表示难度中等,★★★表示难度较大。
二、多科备考搭配建议
方案一:1年备考2科
科目搭配 | 适合人群 | 备考周期 | 时间分配 | 推荐指数 |
税法一+税法二 | 有一定的税法基础,和相对充裕的学习时间 | 每日学习时间≈4小时,最晚要在5月份开始学习; 每日学习时间<4小时,需要更早投入学习 |
税法一:45% 税法二:55% |
★★★ |
涉税服务实务+财务与会计 | 有税法一、税法二或者注会税法以及会计的基础,有比较充裕的学习时间 | 每日学习时间≈4小时,最晚要在4月份开始学习; 每日学习时间<4小时,需要更早投入学习 |
财务与会计:50% 涉税服务实务:50% |
★★★ |
涉税服务相关法律+财务与会计 | 有一定的会计基础、初级或者注会、中级经济法的基础,有比较充裕的学习时间 | 每日学习时间≈4小时,最晚要在4月份开始学习; 每日学习时间<4小时,需要更早投入学习 |
涉税服务相关法律:50% 财务与会计:50% |
★★ |
方案二:1年备考3科
科目搭配 | 适合人群 | 备考周期 | 时间分配 | 推荐指数 |
税法一+税法二+涉税服务实务 | 有一定的税法基础和相对充裕的学习时间 | 每日学习时间≈4.5小时,最晚要在4月份开始学习; 每日学习时间<4.5小时,需要更早投入学习 |
税法一:28% 税法二:32% 涉税服务实务:40% |
★★★ |
涉税服务相关法律+财务与会计+涉税服务实务 | 有税法一、税法二或者注会税法以及会计基础、初级或者注会、中级经济法的基础,和较为充裕的学习时间 | 每日学习时间≈5小时,最晚要在4月份开始学习; 每日学习时间<5小时,需要更早投入学习 |
涉税服务相关法律:33% 财务与会计:33% 涉税服务实务:34% |
★★ |
方案三:1年备考4科
科目搭配 | 适合人群 | 备考周期 | 时间分配 | 推荐指数 |
税法一+税法二+涉税服务实务+涉税服务相关法律 | 有税法一、税法二或者注会税法以及会计基础,和较为充裕的学习时间 | 每日学习时间≈6小时,最晚要在4月份开始学习; 每日学习时间<6小时,需要更早投入学习 |
税法一:18% 税法二:20% 涉税服务相关法律:30% 涉税服务实务:32% |
★★ |
税法一+税法二+财务与会计+涉税服务实务 | 有一定的税法及会计基础,和较为充裕的学习时间 |
每日学习时间≈6小时,最晚要在4月份开始学习; 每日学习时间<6小时,需要更早投入学习 |
税法一:18% 税法二:20% 财务与会计:30% 涉税服务实务:32% |
★★ |
方案四:1年备考5科
科目搭配 | 适合人群 | 备考周期 | 时间分配 | 推荐指数 |
税法一+税法二+涉税服务相关法律+财务与会计+涉税服务实务 | 有一定的税法、会计及法律基础,和非常充裕的学习时间 | 每日学习时间≈7小时,最晚要在4月份开始学习; 每日学习时间<7小时,需要更早投入学习 |
税法一:15% 税法二:18% 涉税服务相关法律:22% 财务与会计:22% 涉税服务实务:23% |
★★ |
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