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学堂老师您好! 企业捐赠100万可以抵扣增值税还是所得税呢?100万全部抵扣吗?
庚申老师
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提问时间:08/13 17:14
#实务#
企业捐赠100万可以抵扣是所得税,只有公益捐赠100万才能抵减12%的所得税
阅读 7174
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您好老师,11题的解析如图片所示,租金收入以全额作为应纳税所得额,我记得不是全额有扣除,未超过四千扣除八百,超过四千扣除20%,哪里记混淆了吗
税法老师
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提问时间:02/03 22:43
#税务师#
是的,您记混淆了,您说的是个人所得税中的规定,截图中是企业所得税的规定,二者不一样,注意区分。
阅读 7173
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有销售K线图可以分享吗?教一下我。谢谢。
宋生老师
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提问时间:04/19 09:55
#Excel#
你好!学堂没有这个了
阅读 7173
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你好老师,税控盘已经在6月份注销了,那现在申报第二季度的时候如何抄税,还是直接在电子税务局进行申报就行?
一鸣老师
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提问时间:07/02 17:14
#实务#
你好,最空盘已经注销了,那么直接申报就可以了,不需要抄税
阅读 7172
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公司利用员工名誉买车贷款
宋生老师
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提问时间:07/14 13:43
#事业单位#
你好!车在公司名下是吗
阅读 7171
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您好老师,我单位是事业单位,我单位有个项目记账在在建工程-无形资产1000万元,现在因为审计需要,要把这一笔转出来,再一次性摊销进项目成本,分录应该怎么做呀?
朴老师
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提问时间:04/23 14:22
#事业单位#
借:无形资产 1000万元 贷:在建工程-无形资产 1000万元 借:项目摊销成本 1000万元 贷:无形资产累计摊销 1000万元
阅读 7170
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题在图片上,谢谢,请帮解答一下
朱飞飞老师
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提问时间:12/27 18:25
#CMA#
同学,你好,这个题应该选择B,会计与税法角度下资产账面价值的差额$200($1,200-$1,000)形成应纳税暂时性差异,导致递延所得税负债增加$70($200×35%)。
阅读 7170
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在计算加权平均单价的时候,需要把暂估入库算在里面吗?需要按照含暂估的加权平均单价计算主营业务成本吗
冉老师
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提问时间:10/14 13:33
#事业单位#
你好,学员,需要把暂估入库算里面的
阅读 7169
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1.A公司2022年1月1日为建造厂房专门借款2000万元,借款期限3年,年利率6%,2022年7月1日又专门借款3000万元、借款期限5年,年利率7%,借款利息均按年支付。2022年1月1日厂房建造开工并支付工程款1500万元、2022年7月1日支付2500万元、2023年1月1日支付1000万元。闲置借款均用于短期投资,月收益率0.5%。工程2023年6月30日完工交付使用要求:(1)计算2022年12月31日借款费用资本化金额。(2)写出2022年12月31日确认利息的会计分录
谭谭-老师
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提问时间:05/21 08:29
#实务#
同学您好!正在分析中,请稍等!
阅读 7169
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表格打印预览最后一行怎么看不见了(最后一行位置在中间又不是底部,也没有第二页了)
小杜杜老师
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提问时间:09/12 16:38
#Excel#
你好 你看看是不是选定了打印区域,如果打印区域没有选到最后一行的话,预览是没有的
阅读 7167
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请问安置房转让买卖双方分别涉及哪些税费?
易 老师
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提问时间:12/01 22:44
#税务#
购买方需要缴纳契税。5%左右。各地有差异。印花税。一手房是万分之三,二手房是万分之五。
阅读 7166
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全年一次性奖金收入,税率和速算扣除数是多少呢?有明细表吗
刘宝志老师
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提问时间:09/15 13:55
#实务#
就是工资综合所得的那个数据表。
阅读 7165
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公司融资租赁的仪器设备,都是通过个人卡付的,但是票都正常开了,不通过对公,有什么影响吗?
郭老师
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提问时间:04/23 16:00
#实务#
啊,你们单位需要出一个委托书,委托个人付款,要不三流不一致。
阅读 7165
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快账邮箱格式应该怎么填
小锁老师
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提问时间:04/23 16:54
#财务软件#
您好,选择手机加@163.com的
阅读 7165
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存货跌价准备是一门什么科目,借贷方向是怎样的,可以举个例子说明吗
邹老师
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提问时间:05/10 16:12
#CPA#
你好,存货跌价准备,是资产的备抵科目。 计提的时候,借:资产减值损失,贷:存货跌价准备 结转的时候,借:主营业务成本 , 存货跌价准备,贷:库存商品
阅读 7163
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老师,这个题目为什么要这样选的呢?
微微老师
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提问时间:12/28 17:04
#CMA#
您好,所有的信息每天备份是最好的,以防灾难发生数据损毁。
阅读 7162
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资本成本与公司价值之间的关系是什么
财管老师
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提问时间:02/19 21:56
#中级职称#
公司价值达到最大时,资本成本最低。
阅读 7162
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请问这个题目怎么做呢? 长期股权投资听不懂,可以跟我讲讲吗
新新老师
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提问时间:02/20 11:47
#初级职称#
您好,正在为您解答
阅读 7162
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23年收到普票是免税的,还能用么
家权老师
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提问时间:02/09 11:52
#实务#
23年收到普票是1.9日前的免税发票可以使用,以后的要退回
阅读 7162
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特殊建设工程,鲜花金矿不是要建设部门审查建设部门验收吗?他这里怎么又可以自己验收了?
耿老师
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提问时间:02/18 17:04
#建筑#
矿山、金属冶炼建设项目和用于生产、储存、装卸危险物品的建设项目竣工投入生产或者使用前,应当由建设单位负责组织对安全设施进行验收;验收合格后,方可投入生产和使用。负有安全生产监督管理职责的部门应当加强对建设单位验收活动和验收结果的监督核查。
阅读 7161
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老师好,excel表的账龄到期的函数是什么呢?怎么设置呢?谢谢
宋生老师
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提问时间:04/18 08:34
#Excel#
1. 准备数据 首先,你需要在Excel表中准备两列数据:一列是交易日期,另一列是到期日。假设A列是交易日期,B列是到期日。 2. 计算剩余天数 你可以使用DATEDIF函数来计算两日期之间的差异(天数)。DATEDIF函数的语法如下: DATEDIF(start_date, end_date, unit) ● start_date:开始日期。 ● end_date:结束日期。 ● unit:时间单位,可以是D(天),M(月),Y(年)。 例如,如果你想计算从交易日期到到期日的剩余天数,你可以在C2单元格输入以下公式: =DATEDIF(A2, B2, D) 3. 判断是否到期 接下来,你需要判断每个账户是否已经到期。你可以使用IF函数结合DATEDIF函数来实现这一点。在D2单元格,你可以输入以下公式: =IF(C2 <= 0, 已到期, 未到期) 这个公式的意思是,如果剩余天数小于或等于0,那么账户已到期,否则账户还未到期。
阅读 7160
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银行汇票、商业汇票和银行本票的区别是什么?
秦老师
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提问时间:12/01 20:29
#会计实务#
银行汇票、商业汇票和银行本票是不同类型的票据,它们的区别如下: 1. 银行汇票:银行汇票是由银行出具的一种支付工具,以银行自身信用为担保。持有人可以凭借银行汇票向银行兑现或者转让给他人。银行汇票通常用于大额支付,如购买房产、车辆等。 2. 商业汇票:商业汇票是由企业或个人出具的一种支付工具,以出票人自身信用为担保。商业汇票通常用于商业交易中的支付,如购买商品、支付服务费用等。持有人可以凭借商业汇票向出票人兑现或者转让给他人。 3. 银行本票:银行本票是由银行出具的一种支付工具,以银行自身信用和存款为担保。银行本票通常用于小额支付,如缴纳水电费、电话费等。持有人可以凭借银行本票向银行兑现或者转让给他人。 总结起来,银行汇票是以银行信用为担保的大额支付工具,商业汇票是以出票人信用为担保的用于商业交易的支付工具,银行本票是以银行信用和存款为担保的小额支付工具。
阅读 560
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会计分录的要素之一是指什么?
周老师
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提问时间:12/01 20:26
#会计实务#
会计分录的要素之一是会计科目。会计科目是指对经济事项进行分类和归纳的基本单位,它反映了企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等经济要素。会计科目通常由科目代码、科目名称和科目类型组成,根据不同的会计准则和企业的特定需求,科目的设置和命名可能会有所不同。在进行会计分录时,需要根据具体的经济事项选择相应的会计科目,将其借贷方向和金额明确记录下来,以便后续的会计处理和报表编制。
阅读 368
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基于个税税率表,3.5万的收入需要缴纳多少个税?
秦老师
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提问时间:12/01 20:24
#会计实务#
根据个税税率表,我们可以计算出3.5万的收入需要缴纳的个税。 首先,我们需要确定适用的税率档位。根据最新的个税税率表,3.5万的收入属于适用税率为25%的档位。 然后,我们可以计算出应纳税所得额。应纳税所得额等于收入减去起征点,最新的起征点为5000元。所以,应纳税所得额为3.5万减去5000元,即3万。 最后,我们可以计算出需要缴纳的个税。根据适用税率25%,需要缴纳的个税等于应纳税所得额乘以税率,即3万乘以25%。计算结果为7500元。 所以,3.5万的收入需要缴纳7500元的个税。
阅读 1036
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个所税税率表2022中,哪个税率适用于年收入在10万元以下的个人?
欧阳老师
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提问时间:12/01 20:22
#会计实务#
根据个所税税率表2022,年收入在10万元以下的个人适用的税率是10%。
阅读 519
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退回城建税的凭证应如何编制?
王一老师
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提问时间:12/01 20:15
#会计实务#
退回城建税的凭证编制步骤如下: 1. 借:城建税应交税金科目 贷:城建税暂收科目 2. 借:城建税暂收科目 贷:应交税金科目 具体操作如下: 1. 根据退回城建税的金额,借记城建税应交税金科目,表示退回的城建税金额。 2. 同时,贷记城建税暂收科目,表示将退回的城建税暂时存放。 3. 当城建税退回到公司账户时,根据实际情况,借记城建税暂收科目,表示将退回的城建税金额从暂收科目转出。 4. 同时,贷记应交税金科目,表示将退回的城建税金额重新计入应交税金科目。 以上是退回城建税的凭证编制步骤,具体操作应根据实际情况进行调整。如果有任何疑问,建议咨询专业会计师或税务专员。
阅读 586
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在会计凭证中,如何体现免税的增值税?
秦老师
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提问时间:12/01 20:13
#会计实务#
在会计凭证中体现免税的增值税,需要按照以下步骤进行操作: 1. 首先,在会计凭证的摘要栏中清楚地注明该交易涉及的免税增值税。 2. 在借方栏中,记录该交易的应收或应付账款的金额。 3. 在贷方栏中,记录该交易的免税增值税的金额。 4. 在科目栏中,根据具体情况选择相应的会计科目,如应收账款科目、应付账款科目和增值税科目等。 5. 根据会计凭证的类型,将该凭证的号码、日期等信息填写完整。 6. 根据公司的会计政策和税务法规,将凭证及相关凭证附件进行归档保存。 需要注意的是,免税的增值税在会计凭证中体现的方式可能因公司的具体情况而有所不同。因此,在操作过程中,应根据公司的实际情况和会计政策进行具体操作,并确保凭证的准确性和合规性。如有需要,建议咨询专业的会计师或税务专家的意见。
阅读 329
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出纳员还需要与银行和其他部门进行沟通和协调,确保资金流动的顺利进行。
秦老师
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提问时间:12/01 20:12
#会计实务#
是的,作为出纳员,与银行和其他部门进行沟通和协调是非常重要的。以下是一些需要与银行和其他部门进行沟通和协调的事项: 1. 银行事务:出纳员需要与银行联系,处理公司的银行业务,例如开设和关闭银行账户,办理存款和取款,处理支票和转账等。出纳员还需要与银行确认账户余额和交易明细,确保账户的准确性和及时性。 2. 财务报告:出纳员需要与财务部门合作,提供资金流动的相关信息,以便编制财务报告和预算。出纳员可能需要提供银行对账单、现金流量表等资料,帮助财务部门进行核对和分析。 3. 预算管理:出纳员需要与预算部门协调,了解公司的资金需求和预算限制。出纳员可以提供有关现金流量和支出的信息,以帮助预算部门进行预算编制和控制。 4. 内部控制:出纳员需要与内部审计部门合作,确保公司的资金流动符合内部控制要求。出纳员可能需要提供相关的交易记录和文件,接受审计部门的审查和验证。 5. 费用报销:出纳员需要与其他部门的员工协调,处理费用报销事宜。出纳员可能需要核对报销申请和相关文件,确保费用的合理性和准确性,然后安排支付。 总之,出纳员需要与银行和其他部门保持良好的沟通和协调,以确保资金流动的顺利进行,同时遵守公司的内部控制要求和财务政策。
阅读 554
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商业贷款还款额如何计算?
李老师
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提问时间:12/01 20:05
#会计实务#
商业贷款还款额的计算涉及到贷款本金、利率和还款期限。一般情况下,商业贷款的还款方式有等额本息和等额本金两种。 1. 等额本息:每月还款金额固定,包括本金和利息。计算公式如下: 还款额 = 贷款本金 × 月利率 × (1+月利率)^还款期数 / ((1+月利率)^还款期数 - 1) 其中,月利率 = 年利率 / 12,还款期数为贷款的总期数。 2. 等额本金:每月还款本金固定,利息逐月递减。计算公式如下: 每月还款本金 = 贷款本金 / 还款期数 每月还款利息 = 剩余贷款本金 × 月利率 还款额 = 每月还款本金 + 每月还款利息 其中,月利率 = 年利率 / 12,还款期数为贷款的总期数。 需要注意的是,商业贷款的还款方式可能会有一些变化,具体计算方法可能会有所不同,建议根据具体贷款合同或咨询相关金融机构来获取准确的计算公式。
阅读 492
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摊销的会计分录方法中,如何确定摊销费用的金额?
王一老师
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提问时间:12/01 19:57
#会计实务#
确定摊销费用的金额需要根据以下几个因素来进行计算: 1. 资产的成本:摊销费用通常是基于资产的成本进行计算的。资产的成本包括购买资产的金额以及与资产相关的直接成本,如运输费用、安装费用等。 2. 预计使用寿命:摊销费用是根据资产的预计使用寿命进行分摊的。预计使用寿命是根据资产的性质和实际使用情况来确定的,可以根据经验数据或专业估计来确定。 3. 摊销方法:摊销费用可以采用直线摊销法、加速摊销法或其他适用的摊销方法进行计算。不同的摊销方法会对摊销费用的金额产生影响。 根据上述因素,摊销费用的计算公式可以表示为:摊销费用 = 资产成本 / 预计使用寿命 具体的会计分录方法会根据公司的会计政策和实际情况而有所不同,一般会涉及到借方摊销费用账户和贷方累计摊销账户。建议在具体操作时,参考相关的会计准则和公司的会计政策,以确保正确记录和报告摊销费用。
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