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某制造业企业8月份发生下列材料物资采购业务: (1)各部门领用材料一批共20000元,其中:生产车间耗用12000元,行政管理部门耗用6000元,销售部门耗用2000元。 (2)经有关部门批准将资本公积金50000元转增股本。 (3)向C公司赊销一批价值40000元的产品,增值税销项税额为5200元。 (4)收到上个月的应收账款60000元。 (5)公司销售产品价款为500000元,增值税销项税额为65000元,收到一张已承兑的商业汇票。 (6)结转本月已销产品成本350000元。 (7)盘亏固定资产一台,账面原值40 000元,已提折旧 28 000元,原因待查。 (8)上述盘亏固定资产无法查明原因,经批准,转入营业外支出。 要求:根据以上材料编制会计分录。
财会老师
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提问时间:10/13 14:03
#税务师#
建议您自己动手做一次,一方面加强您对这部分知识的理解,一方面梳理自己的思路,这样对您的帮助是很大的,如果您自己做的过程中遇到问题,可以提出,老师针对性为您解答~
阅读 459
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王某取得的稿酬收入应预扣预缴个人所得税=(1000+700-800)×70%×20%=126(元)。 老师,稿酬所得收入不是乘以80%再乘以70%么?这道题怎么-800?
小天老师
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提问时间:09/18 21:25
#税务师#
您好,预缴时不超4000是减800的,
阅读 459
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库存商品为3210怎么计算的?
鹿老师
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提问时间:10/15 21:01
#税务师#
债权人以放弃债权公允价3600入账,也就是存货加增值税的入账金额是3600,增值税是390,存货入账就是3210
阅读 459
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为什么扣除率不是13%
小天老师
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提问时间:06/11 08:06
#税务师#
早上好,这个题干能分享一下么,咱一起分析下
阅读 459
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调整分录如何处理,涉及到未确认增值税 城建税之类,或者未确认收入或成本,或者是不应该确认收入成本增值税城建税。可以梳理下这些会计分录吗
范老师
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提问时间:11/09 13:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果没有确认增值税、城建税,编制调整分录时补上即可。 如果不应该确认收入、结转成本,那么编制调整分录时,反向冲销即可。 祝您学习愉快!
阅读 459
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报纸发行单位之间书立的征订凭证免征印花税吗?税务师二教材哪里有此内容?
税法老师
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提问时间:10/25 15:59
#税务师#
是需要征收的;买卖合同,是指动产买卖合同(不包括个人书立的动产买卖合同)。包括供应、预购、 采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同;还包括各出版单位与发行单位之间订立的 图书、报纸、期刊、音像征订凭证。
阅读 459
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算房产税时,房子的土地无论会计是否单独核算,都要入房产原值中,那么不就意味着土地也还是要算一个房产税了吗?
文文老师
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提问时间:09/12 11:40
#税务师#
是的,意味着土地也还是要算一个房产税
阅读 459
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老师,帮忙看下判断题,谢谢,把题号也写上哈
薛薛老师
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提问时间:06/01 22:29
#税务师#
尊敬的学员您好!参考一下 5✓6×7✓8×
阅读 459
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小微企业和小型微利企业有什么区别,是一般纳税人,怎么来判断
艳子老师
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提问时间:12/13 21:04
#税务师#
小微企业和小型微利企业的区别: 1、小微企业可分为小型企业和微型企业,其判断标准是从业人员、营业收入和资产总额的规模。包含符合判断标准的一般企业、个人独资企业、合伙企业和个体工商户。 2、小型微利企业源于企业所得税法和实施条例,指的是符合税法规定的特定条件,即是“小微企业”,还要求是“微利”,主要用于企业所得税税收优惠政策方面。 小型微利企业享受所得税税收优惠政策的标准几经调整,其小型微利企业的标准不断提高,范围也在不断扩大。 目前执行的小型微利企业政策为,财政部 国家税务总局 财税[2019]13号规定,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
阅读 459
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老师 报送年度报表 需要填入期初数吗
文文老师
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提问时间:05/26 10:52
#税务师#
报送年度报表 需要填入期初数。若22年新成立,期初为0
阅读 459
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注册会计师,经济法,证券法,没有学习思路
玲竹老师
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提问时间:07/06 23:48
#税务师#
您好 先看思维导图 熟悉思维导图后 听课 自己做思维导图 往里面填内容 多做练习题 这章是重点
阅读 459
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怎么找回自己提问的问题继续问下去?都不会找了,请发步骤
东老师
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提问时间:09/01 07:36
#税务师#
我的——个人主页 提问 在这里面找呢
阅读 459
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什么是继受取得动产质权??
东老师
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提问时间:09/07 18:12
#税务师#
您好,您可以理解为从别人手里继承的
阅读 459
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企业年金和补充养老保险是不是一个意思的
张老师
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提问时间:11/15 09:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,企业年金就是补充养老保险的一种,是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险。 祝您学习愉快!
阅读 459
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老师 汇算清缴A105050 我们职工工资和社保都计入研发支出了,也就是说账面上德工资和社保是不准的,是比实际发生要少的 那我这个怎么填的呢
郭老师
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提问时间:04/07 15:54
#税务师#
你好,职工薪酬明细表,不管做到哪个科目,都在这里面填写。 期间费用的做到了,研发支出的不要在这里面填写了。
阅读 459
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受让企业取得转让企业资产的计税基础,以被转让资产的原有计税基础确定,注意不是等于原资产的计税基础,是以这个原计税基础乘以股权支付部分所占的比例,然后加上支付的非股权支付额计算。题干中1000×(1600÷1800)是股权支付部分的计税基础(按原计税基础确认),200是非股权支付部分的公允价值。甲企业取得资产的计税基础=1000×(1600÷1800)+200=1088.89(万元) 请问这个计算的时候为什么不用乘90%的比例?
木木老师
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提问时间:11/17 18:28
#税务师#
你这里面的数据,这个一千一千六和1800本身就是90%的。
阅读 459
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软件企业研发费用加计扣除比例是100还是75
税法老师
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提问时间:11/18 10:09
#税务师#
如果软件制造企业,加计扣除比例是100%的。
阅读 459
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融资租赁的资本成本最高吗?
金金老师
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提问时间:09/13 20:19
#税务师#
您好,对的,这个是比较高的
阅读 459
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通过市政府公益性捐赠产品 要确认视同销售收入吗
金金老师
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提问时间:11/19 22:07
#税务师#
您好,你说的增值税还是所得税?
阅读 459
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请问老师 全资子公司倒闭,其债务债权可完全转移到母公司?
朴老师
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提问时间:11/22 13:26
#税务师#
同学你好 这个可以的哦
阅读 459
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2022税务师财务与会计八套试卷(临门模拟二)第3题:B选项是对的吗?我怎么觉得是有关的呢?
财会老师
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提问时间:11/27 11:33
#税务师#
非系统风险是指由于某种特定原因对某特定资产收益率造成影响的可能性。它是特定企业或特定行业所特有的,与政治、经济和其他影响所有资产的市场因素无关。
阅读 459
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为什么不看2021年的?也就是说2021年的坏账会变成22年的年初余额,为什么不考虑
范老师
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提问时间:09/01 23:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按期末应收款项余额的5%计提坏账准备。2021年初“坏账准备”账户的贷方余额为4800元 所以,21年年初的应收账款余额=4800/5%=96000 然后,年末的应收账款余额=96000+324000-340000=80000 所以,年末的坏账准备应有余额=80000*5%=4000 期初已有坏账准备余额4800+收回已核销0-发生坏账损失11700+应计提=4000 计算出,当期应计提坏账准备=4000-4800+11700=10900 祝您学习愉快!
阅读 459
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1⃣计算题的第二道第三小问 在甲市申报缴纳的增值税 为什么一般计税不减去预缴,简易计税为什么减去预缴在剔税?申报时一般计税不是减去进项减预缴,简易计税减预缴吗?
与风老师
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提问时间:12/06 15:13
#税务师#
您好 题目看不太清楚,麻烦您重拍清晰及完整的题目
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老师你好,我一直搞不清第一次现金流量到底第几年开始,比如这图1我划线部分,时间轴应该怎么画?图二是我画的时间轴,它建设期1年,那我从第二年开始有现金流量,但是答案是从第一年就开始有现金流量。
wu老师
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提问时间:09/09 15:56
#税务师#
你好 NCF0=-100 NCF1=-420-20=-440,投产代垫的营运资金20,因为建设期1年,所以在第1期期末发生。 NCF2=160-10=150,第二年又要代垫10万
阅读 459
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老师,这个题目怎么算,为什么这样算呢
松松老师
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提问时间:12/09 22:10
#税务师#
清算期应缴纳的企业所得税=[(3300-3000)+(1100-1090)-30-120]×25%=40(万元)。
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为什么这里材料成本的计算公式要乘以(1-10%)?运费5万元不用换算呈不含税金额吗?
一鸣老师
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提问时间:12/12 16:33
#税务师#
乘以(1-10%)是因为,可以按采购成本计算抵扣10%的进项税。
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解析的意思不就是选项c可选择复议或者选择诉讼吗?为什么选A
法律老师
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提问时间:12/14 12:33
#税务师#
对加处罚款不服,要先缴纳罚款和加处罚款才可以行政复议;A对。 如果是提起行政诉讼,无论是罚款,还是加处罚款,还是都不服,都是可以直接诉讼,不用事先缴纳。 所以C的意思是 先缴纳,才能提起行政诉讼,是不对的。
阅读 459
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老师好!开设销售材料个体工户,一般税率是多少?
易 老师
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提问时间:02/07 14:51
#税务师#
你好小规模是3%,一般纳税人是13%
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老师 房租租金一般纳税人9个点 小规模5个点 那么水电费是几个点
郭老师
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提问时间:07/06 09:34
#税务师#
水一般纳税人9%, 电费一般纳税人13%, 小规模的3%专票 普票都是免税的
阅读 458
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老板之前无偿把股份1%50万转让给亲戚A让他担任法定代表人,现在要转回来但是税务说要拿之前A入资的凭证,不然就要全部交这部分50万的个人所得税,想问下要转回来的话只能交这么多税才能转吗
青老师
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提问时间:06/14 09:23
#税务师#
你好;那你这个之前有实缴资本没有 ; 这个 没有实缴; 会涉及所得税; 很高的;要涉及所得税和印花税的; 你去看看之前实缴了吗
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