00:10:00
问题已解决
小企业会计准则，冲减上一年度已转入主营业务成本的疑似虚开的发票，怎么做账？调整后需要补缴企业所得税
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学您好！借 应付账款 贷 利润分配未分配利润 实际上虚开就做这个分录
05/15 23:24
看不懂 
05/15 23:27
涉及到的汇算清缴补税，会计分录应该如何做呢？
甜椒老师 
05/15 23:32
补税会计分录为 借：利润分配 未分配利润贷：应交税费 企业所得税 缴纳时候 借：应交税费 企业所得税 贷：银行存款
看不懂
05/15 23:36
明白了，上一年度的法定盈余公积这些还用调整吗？还是今年年末直接做就可以？
甜椒老师
05/16 06:04
同学您好！法定盈余公积也是要调的
看不懂
05/16 09:33
这个用正常的分录调就可以了吧，还是要用特别的分录调整？
甜椒老师
05/16 09:40
同学您好！给您一个完整的调整分录比如成本是10000 所得税50 借 应付账款 10000 贷 利润分配-未分配利润 9950 应交税费 -企业所得税50 提取盈余公积 借：利润分配-未分配利润 8955 贷：盈余公积 995
甜椒老师
05/16 09:45
同学您好！给您一个完整的调整分录比如成本是10000 所得税50 借 应付账款 10000 贷 利润分配-未分配利润 9950 应交税费 -企业所得税50 提取盈余公积 借：利润分配-未分配利润 995 贷：盈余公积 995
阅读 829
描述你的问题，直接向老师提问
1959
意见反馈
