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当月发生：光学仪器制造业，受奖励的机动车从4S店提车到公司未做固定资产入账，直接就卖给二手市场了，怎么做账务处理好？
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你好，当时过户给你单位了吗？
12/14 12:15
Janrose
12/14 12:30
有的，上好pai的是公司名称，对方个人转账到公司账户
Janrose
12/14 12:33
4S店有开机动车发票给我们公司的
郭老师
12/14 12:33
借固定资产应交税费、应交增值税进项，贷银行存款 次月折旧 借银行存款， 贷固定资产清理 应交税费， 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
Janrose
12/14 13:01
老师，这是要分两个月做账吗？进和出都在这同一个月内。
Janrose
12/14 13:07
老师，你看我这样做行吗？ 借：固定资产 应交税费进项税 贷：其他应付款 借：固定资产清理 贷：固定资产 借：其他应付款 ying行存款 贷：固定资产清理 营业外收入
郭老师
12/14 13:09
可以的，可以这么做的。
Janrose
12/14 13:19
但是好像不对，最后营业外收入金额是不对的。
郭老师
12/14 13:20
最后，固定资产清理是没有余额的。
Janrose
12/14 13:31
老师您看下，这样对不对？ 这个卖出去，是个人转账到公司，没有开票的，增值税申报要申报吗？
郭老师
12/14 13:33
这个递延收益是啥业务的。
Janrose
12/14 13:49
因为这个车是guo家奖励的
郭老师
12/14 13:52
可以的，可以这么做的。
Janrose
12/14 14:02
卖给对方没开票，这个增值税申报需要填吗？要填，在哪里填？
郭老师
12/14 14:03
附表一百分之十三销售货物未开具发票，然后主表第一行和第二行。
Janrose
12/14 14:09
这属于销售货物吗？不是固定资产那栏吗？
郭老师
12/14 14:10
你好。你有单独的销售固定资产一栏吗？
Janrose
12/14 14:43
没有，主表的第一行和第二行需要手动加，因为没开票，系统不会累加上去，对吗？ 我们系统能开张这个卖机动车发票吗？
郭老师
12/14 14:43
主表第一行它是自动生成的，第二行你可以自己填写。
郭老师
12/14 14:44
你需要填写附表一，然后主表才能自动取数。可以开，可以开出来的。
Janrose
12/14 15:00
虽然对方个人不要票，我为了这个系统生成税额，我自己直接开一张出来可以的是吧。
郭老师
12/14 15:01
可以的，可以这么做的。
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