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问题已解决
老师，我们是小规模纳税人，在在筹建，没有收入，是亏损状态，今天开了一张普票1%，汽车租赁收入含税50000，税费495元，这个税费要借应交税费，贷营业外收入是吗？
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对的，是的，是这么做的
12/05 23:14
暖暖
12/05 23:31
老师，帮我看看
郭老师
12/06 06:06
你没有价税分开做账务处理的 收入是不含税的 你写的含税的
暖暖
12/06 06:49
老师，为什么收入要价税分开来写，支出都不用
郭老师
12/06 06:50
因为小规模进项抵扣不了，所以加税合计
郭老师
12/06 06:50
收入需要缴税 他享受的只不过是季度30万可以免增值税的政策，不需要交税再结转
暖暖
12/06 06:53
老师，我22年和21年的都做了五万的收入，没有价税分离记账，我现在要怎么更正，是小企业准则
郭老师
12/06 06:55
借利润分配，未分配利润 贷应交税费。应交增值税 借应交税费应交增值税贷利润分配未分配利润 2022年四月份到12月份3%的不需要分开，因为它有免税的规定
暖暖
12/06 06:56
我是一整年的收入，一年记一次，开票也是一张开五万
郭老师
12/06 06:57
可以可以可以可以可以啊。
暖暖
12/06 06:58
所以要现在要怎么更账，老师
郭老师
12/06 07:08
借利润分配，未分配利润 贷应交税费。应交增值税 借应交税费应交增值税贷利润分配未分配利润
暖暖
12/06 07:11
老师，您说22年四到22年12月免征增值税，这个对分录的数据影响吗？还有我看您写的分录是两笔对冲的分录
郭老师
12/06 07:35
借银行存款贷主营业务收入对这个分录不影响 免税的税率就是这么做他没有应交税费 其他的月份需要分开
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