问题已解决
(1)三个月前从农民手中收购的一批粮食因保管不善导致亏损,上面成本为5400元。 (2)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价款为3万元,税款为900元。 (3)将两个月前购入的一批布料捐赠给受灾地区,账面成本为20000元,同类不含税销售价格为30000元。 请计算出增值税的应纳税额
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
(1)三个月前从农民手中收购的一批粮食因保管不善导致亏损,上面成本为5400元。
进项税额转出=5400/(1-9%)*9%=534.07元。
(2)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价款为3万元,税款为900元。
进项税额=900元。
(3)将两个月前购入的一批布料捐赠给受灾地区,账面成本为20000元,同类不含税销售价格为30000元。
视同销售,销项税额=30000*13%=3900元。
应纳增值税=3900-(900-534.07)=3534.07元。
祝您学习愉快!
03/20 08:44