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你好老师，23年有两笔增值税做账计提到税金及附加，在24年做了更正，请问汇算清缴这两笔增值税应该怎么申报
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你好，同学
增值税不影响损益科目，不涉及汇算清缴的调整的
05/23 10:19
84784974 
05/23 10:24
做账是这样的，
计提
借税金及附加-增值税，贷应交税费-应交增值税
缴纳
借应交税费-应交增值税
贷银行存款
84784974
05/23 10:25
数据在利润表中的税金及附加
冉老师 
05/23 10:27
如果实际交纳的话，这个不用调整的
冉老师
05/23 10:27
如果更正不用交纳，这个分录要冲回的话，就要纳税调增
84784974
05/23 10:29
每个季度的增值税都有缴纳，只是计提错了，不需要计提
冉老师
05/23 10:29
这样的话，纳税调增的，在附表105000其他里面
84784974
05/23 10:34
你好老师，
冉老师
05/23 10:36
在附表105000其他里面，把这一部分纳税调增
84784974
05/23 10:38
老师，哪行呢
冉老师
05/23 10:39
截老师截图框框的这个的
84784974
05/23 10:39
好的，我知道了，谢谢
冉老师
05/23 10:43
不客气，同学，祝你工作顺利
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