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问题已解决
老师，去年入帐的一比30万材料款现在向红冲，但是成本已结转，增值税已抵扣，现在账该怎么调整，会计分录帮我写下，汇算清缴该怎么调整
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你好，分录
借：库存商品 负数
贷：应付账款 负数
应交税费-增值税-进项税转出
收入和成本冲回
借：应收账款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税费-增值税-销项税 负数
04/03 21:37
高辉老师 
04/03 21:38
借：主营业务成本 负数
贷：库存商品 负数
高辉老师
04/03 21:38
汇算不需要调整的，是销售的退回
84785022 
04/03 21:45
跨年的也是这么做吗？损益科目不用以前年度损益调整吗
高辉老师
04/03 21:48
你好，不用的以前年度损益，会计准则或者小企业会计准则都是未来调整，
84785022
04/03 22:06
汇算清缴时也不用调增调减吗
高辉老师
04/03 22:07
你好，是不需要做调减的
84785022
04/03 22:12
如果汇算清缴后再来红冲这笔业务会计分录怎么做呢，明年汇算需要调整吗
高辉老师
04/03 22:17
你好，分录和上面的是一样的，客户给你们退货，然后你公司退货给供应商。不区分汇算清缴前后，都是当年确认损益，不调整汇算的
84785022
04/03 22:18
好的，谢谢
高辉老师
04/03 22:19
不客气，祝平安喜乐
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