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关于AC公司信息系统整合及SAP系统应用情况的审计跟踪报告 一、审计背景 在过去的审计周期中，我们针对AC公司多系统并行运行导致的效率问题，提出了整合公司不同信息系统的建议，并特别强调了采用SAP系统的重要性。公司高层对此给予了高度重视，并迅速展开了相关整合工作。 二、审计措施与发现 权限管理情况：内部审计人员通过与CIO的沟通，已确认了那些拥有不恰当权限的员工，并追踪到了授权源头。经过系统整合和SAP系统的应用，授权不当的行为已得到了根本性的纠正。 敏感交易识别：针对敏感交易的识别，我们提出了交易额阈值的设定方法。但在后续审计中，我们发现虽然敏感交易得到了关注，但对于交易性质的判断还存在一定的模糊性，这可能导致某些关键交易未被充分识别。 系统修改情况：关于企业信息系统自实施以来的修改记录，我们已查明了修改人及修改原因。但在后续审计中，我们发现对于系统修改的控制和记录仍需加强，以确保所有修改均经过适当审批并符合安全标准。 SAP系统应用效果：SAP系统的实施确实提高了整个公司的工作效率，但我们也注意到，在部分业务操作中，员工对新系统的熟悉程度和使用效率仍有待提高。 三、审计建议 加强对敏感交易的识别与监控，除了交易额度外，还应考虑交易性质、频率等因素，确保所有关键交易均能得到充分关注。 加强对信息系统修改的控制，确保所有修改均经过适当审批，并记录详细的修改日志，以备后续审计和追踪。 提供更多针对SAP系统的培训和支持，帮助员工更好地熟悉和掌握新系统，进一步提高工作效率。 四、总结 虽然SAP系统的实施为公司带来了显著的工作效率提升，但在后续审计中仍发现了一些问题。我们建议管理层继续加强信息系统整合后的管理和优化工作，确保公司资产的安全和业务的顺畅进行。 内部审计部门