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老师，你好，就是前两三年无形资产摊销少计提，2023年12月把前两年的补计提可以吗？分录怎么写，可以直接补提管理费用无形资产摊销贷累计摊销可以吗？年度汇算清缴个有影响
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新年好，可以补摊销。 分录是 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：累计摊销 是 影响 年度汇算清缴的
02/17 14:45
84785035
02/17 14:50
老师，所得税怎么减少呢
84785035
02/17 14:52
不能直接补计提借管理费用无形资产摊销吗
邹老师
02/17 14:53
你好，不能直接补计提借管理费用 无形资产摊销 的 减少的所得税=补摊销的金额*所得税税率
84785035
02/17 14:53
还是再在你的分录里借本年利润贷以前年度损益调整
邹老师
02/17 14:54
你好，需要把以前年度损益调整 结转到 利润分配—未分配利润
84785035
02/17 15:19
老师这样对吗
邹老师
02/17 15:20
你好，不对。 计提所得税的方向错误了
84785035
02/17 15:33
老师麻烦再帮我看下
84785035
02/17 15:33
没有应交税金是不是，就等于所得税冲利润分配
邹老师
02/17 15:34
你好，调整所得税的分录应当是 借：应交税费—企业所得税 贷：以前年度损益调整—所得税费用
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