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老师好！2023年因一个项目的工程款未到账，该项目的招标代理费就放在管理费用里面了，后来忘记转到工程施工科目里。2024年元月份工程款到账了，该项目的招标代理费就不转到工程施工科目里了，可以吗？
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您好，金额不大还行，放在 工程施工科目 比较好，能体现这个项目的利润情况
02/15 16:44
84785027 
02/15 16:46
老师，跨年了，管理费用科目变动影响利润表和资产负债表，有没有好的方法?
84785027
02/15 16:47
直接在2024年借：工程施工间接费用，借：管理费用红字，可以吗？
廖君老师 
02/15 16:47
您好，这是纳税调增，更正申报就可以了，咱不改也没关系，就是项目的利润虚高了
84785027
02/15 16:50
是的，工程费用没有完全归集到工程施工科目里。跨年才发现的。唉
廖君老师
02/15 16:51
您好，现在年度所得税汇缴清缴还没有申报呢，我们可以把去年这个分录调整的，红冲去年分录，把损益科目用 以前年度损益调整代替
84785027
02/15 16:51
除掉更正申报，还有利润表和资产负债表也改变了吧？
84785027
02/15 16:53
具体怎么分录呢？在2024年元月份可以处理吗？老师
廖君老师
02/15 16:57
您好，是的，利润表和负债表要改
2 分录就是把去年的分录红冲，损益科目用 以前年度损益调整代替，这个分录就是做在24年账套里的
84785027
02/15 17:04
利润表和资产负债表我提供给税局了，后来改变了没关系吧？
廖君老师
02/15 17:05
您好，就是在电子税务局更正申报，没有关系的
84785027
02/15 17:06
好的，谢谢老师！
84785027
02/15 17:08
要不在用友软件里，恢复到2023年12月份，把招标代理费从管理费用里面转到该项目工程施工间接费用里面，可不可以？
廖君老师
02/15 17:13
您好，这个处理当然更好了，也不用在24年账套里体现这个
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