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@群里哪位老师做过工程会计？请教一下23年末工程按照完工百分比法计提收入与成本，24年针对计提这部分收入、成本该如何记帐？
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你好23年借银行存款 贷工程结算 应交税费应交增值税 借工程施工 贷原材料 应付职工薪酬工资 累计折旧等 然后按完工进度 借工程结算 贷主营业务收入 借主营业务成本贷工程施工 跨年跨月都可以这么做的
02/13 11:55
84785010
02/13 12:10
老师，我23年12月31日工程项目Ａ按完工百分比法，借：1、应收帐款，贷：主营业务收入，应交税费——增值税－待转销项税；2、借：工程施工－项目Ａ，贷：应付帐款—成本暂估；借：主营业务成本，贷：工程施工—项目Ａ； 24年开票收款，我做分录，借：银行存款，贷：应收帐款；借：应交税费——增值税－待转销项税，贷：应应税费－增值税－销项税额；1月发生工程成本，我做：借：工程施工－Ａ项目，贷：银行存款等。 的如何处理？去年12月份的应付帐款—暂估又该怎么冲销呢？
郭老师
02/13 12:11
第一个分录实际不要做 你做了收入就得缴纳增值税 你要么就别做主营业务收入 借应收账款 贷工程结算 其他的可以
84785010
02/13 12:14
我要问的是24年01月份计入工程施工－Ａ项目，贷银行存款等，这部分是结转成本还是冲销掉？因为去年12月份已经计提了？还有啊，去年12月份的应付帐款—暂估又该怎么冲销呢？
84785010
02/13 12:16
老师我们是小企业，不使用工程施工科目
郭老师
02/13 12:28
你这个发票到了没有 什么时间到的 那就做预付账款
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