免费问答

因为关于所得税 暂时性差异，是不影响所得税费用的 只有永久性差异，才是影响所得税费用

麻烦老师写一下过程和分录。

本题的永久性差异 300*0.04=12 调减应纳税所得额120 研发支出 120*0.75=90加计扣除 也是永久性差异 就着两个影响所得税费用 所以所得税费用 =（5000-12-90）*0.25=4898 4898*0.25=1224.5 借：所得税费用 1224.50 递延所得税资产 贷：递延所得税负债 应交税费-应交所得税

那么这大题的递延所得税资产是多少

事项（1）递延所得税负债 事项（2）递延所得税负债

事项（4）递延所得税资产 期初可抵扣差异 25/0.25=100 期末可抵扣差异 100+2000*0.02-20=120

产生可抵扣差异 20 递延所得税资产 =20*0.25=5

事项（3） 计税=2000-2000/10*0.5=1900 账面=2200 应纳税差异

我算的递延所得税资产5万，递延所得税负债165万后所得税费用是1214.5万元，不知道错哪了

您这个练习的题目，难道没有给出标答吗

给了是1224.5，因为没有分录，所以我看不出来自己问题出在哪了

您是只有题目的题干 ，都没有标答

所得税费用应该这么计算 所得税费用 =（5000-12-90）*0.25=4898 4898*0.25=1224.5

对的，答案就是这么写的，但是分录一写就差10万

您就按照我这么计算 所得税费用，只有永久性差异可以影响

好的，记住了。谢谢老师

不客气 祝您考试取得好成绩